t3月末結賬時，出現所以嘞科目未結轉為零的一級科目，還有總賬和明細賬不平，是什么原因，該怎么辦？（本月有新增科目已經在期間損益結轉設置里損益類科目全部設置了對應的本命利潤啦，可還是不行）

老師您好，我們單位是天然氣儲備調峰行業，生產設備是外包工程，還有辦公樓也是外包，然后有一部分甲供材，現在設備和辦公樓都已經達到預定可使用狀態，但是工程款還沒有結清，辦公樓中的一些待攤費用怎樣去處理，我怎樣去轉固定資產去計提折舊？ 還有生產設備試運行期間的成本核算怎樣計算，初期的成本不穩定、因為有原氣購入后提煉過程中的損耗，還有因為一些原因導致設備溫度升高需要泄壓的損耗，還有運輸途中的損耗都如何計算和設置什么科目，成本怎樣結轉， 還有投資方投進來的錢一開始是其他應付款，后來又補簽了借款合同，這部分借款費用怎樣去調整賬目。 麻煩老師費心幫我解答一下，謝謝。

2017年9月李文華大學畢業分配到大宇公司會計部從事會計工作，會計部主任準備安排她負責會計報表的編制，于是在9月底編制月報時讓李文華也編制一份資產負債表、利潤表和所有者權益變動表。第一遍小李編制的資產負債表不平，第二遍平衡了，但是與經理編制的資產負債表總額相差十多萬元，利潤表的凈利潤與經理編制的利潤表差幾萬元。經理問她怎么編制的，她說資產負債表項目是根據總分類賬戶的余額填制的，利潤表項目是根據損益科目發生額直接填列的。你認為李文華可能在什么地方出了差錯？并根據以下公司期末賬戶余額和本期發生額正確編制公司的資產負債表、利潤表和所有者權益變動

光明公司為增值稅一般納稅人，增值稅稅率13%，企業所得稅稅率25%本月30日還發生下列與損益有關的經濟業務:⑴通過銀行電匯方式向長江公司支付合同違約金100000元⑵接受關聯企業捐贈700000元，當日收到銀行收款通知⑶將生產過程中的多余W材料銷售給蓮花公司，開具增值稅普通發票價稅合計11300元，當日，辦理銀行托收手續，同時結轉W材料的銷售成本8000元⑷委托興隆公司維修本企業專設銷售機構的，L型設備更換的零部件價格為10000元增值稅進項稅額1300元，款項尚未支付⑸計提本月用于生產經營的短期借款利息15000元⑹結轉本月收入利得類賬戶⑺結轉本月費用損益類賬戶⑻計算結轉本月所得稅費用，假設本月不存在所得稅納稅調整事項要求:編制上述經濟業務的會計分錄寫出必要的明細科目

老師，這個問題我還沒問完的，麻煩您接著回答一下。您看下我上面說的這個的問題。上面那個老師說，選擇其中一個科目來沖。因為這家公司2020年-2022年的通行費發票都是按照普通發票那種來入賬的，也沒有在認證平臺里面去勾選認證。如果我在這次勾選認證1月份的時候，將2020年-2022年未勾選認證的通行費發票全部勾選認證了。那我的賬也得在1月份作調整。但是，畢竟損益類科目都是年末結轉至本年利潤了的，是無余額的，老師說是以前入的什么的科目，現在就沖哪個科目，但是我勾選下來，有3000多的稅額需要沖減。現在才1月份，管理費用/銷售費用-車輛使用費這個科目在去年年底都結轉平了，沒有發生額給我用來沖減啊