老師那這個會計分錄怎么做呢？

這個跨年做借以前年度損益調整，貸其他應付款 借未分配利潤 貸以前年度損益調整，借其他應付款 貸銀行，

我查看了19年的賬本，這些發放工資的和報銷款根本沒入賬，也不會用到其他應付款，這個怎么調節一下呢

借以前年度損益調整，貸其他應付款 借未分配利潤 貸以前年度損益調整，借其他應付款 貸銀行 其他應付款是過渡科目，這個以前年度損益調整，不能直接對銀行和現金，所以這個通過其他應付款過渡

房租呢，去年的交的房租也沒入賬，也是這樣調整嗎？

是的，是的，是的，是的，也是這樣

補記的這筆房租是半年的，還有待攤費用嗎？

是不是都是19年的，這個直接做上面就可以，不需要使用待攤費用了

全部跨年不需要用待攤費用，要是有19年還有20年，借待攤費用/預付賬款，貸其他應付款，攤銷19年做借以前年度損益調整，貸待攤費用/預付賬款 借未分配利潤 貸以前年度損益調整，

20年正常做借管理費用 貸待攤費用/預付賬款

19年12底付的錢10萬多

不看幾時付款，看這個受益期，幾時房租

受益期是今年

19年的做借其他應付款 貸銀行，借借待攤費用/預付賬款，貸其他應付款， ，20年做借管理費用 貸待攤費用/預付賬款

這10萬多房租到今年6月18日也就用完了，這樣的話應該怎么做呢？

做借管理費用 10萬貸待攤費用/預付賬款 10萬之前沒有攤銷直接補上就可以，一次攤銷了，

知道了，謝謝老師

我可以這樣做嗎？借：預付賬款-房租10萬貸：銀行存款10萬，然后在攤銷，借：管理費用-房租 10 貸：預付賬款-房租10，這樣可以嗎？

可以這個可以這么簡化處理可以

謝謝老師指導