老師：我們是湖北的小規(guī)模，開發(fā)票顯示免稅，請問免稅我在季度申報的時候需要注意什么，怎么報稅
一、小規(guī)模納稅人，免稅，這個是需要正常按3%的稅率進行計算不含稅收入、銷項稅額，再做減免稅的分錄，最后不交稅。 二、申報時，按不含稅申報申報增值稅主表，再填寫減免稅申報表，減免稅后，增值稅主表不需要補交稅款。
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老師：我們是湖北的小規(guī)模，開發(fā)票顯示免稅，請問免稅我在季度申報的時候需要注意什么，怎么報稅
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老師，請問，我們公司技術服務費是主營業(yè)務收入，我們是小規(guī)模納稅人，按季度申報納稅，季度不超30萬，小規(guī)模納稅人是免稅的，那么我們開票時，開的1%的稅額應該怎么處理，？
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老師好，，我是小規(guī)模納稅人，每個季度都沒超過30萬，屬免稅，我今天在申報增值稅時，發(fā)現我的減稅項目表里有期初余額，是小規(guī)模湖北以外1%選項，也沒有辦法消除，這怎么辦，
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之前問別的老師說國家規(guī)定的湖北小規(guī)模免稅，不需要做分錄提現啊
這個是需要做分錄體現的，不然你的申報的增值稅申報表，與你的賬務處理不符。你想想就是這樣的。
分錄怎么做，需要結轉到營業(yè)外收入，增加利潤
1、確認收入時的分錄是： 借：應收賬款（或庫存現金、銀行存款） 貸：主營業(yè)務收入 貸：應交稅費——應交增值稅 同時結轉成本 借：主營業(yè)務成本 貸：庫存商品 2、減免稅時的分錄是： 借：應交稅費——應交增值稅 貸：營業(yè)外收入——減免稅費