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稽查查補以前年度的企業(yè)所得稅(例如14年度),補交稅款是要更正14年的所得稅申報表,調(diào)整14年利潤,滯納金也是從14年算起是嗎?

2020-09-08 22:11
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齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2020-09-08 22:13

你好是的,滯納金從14年開始。

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你好是的,滯納金從14年開始。
2020-09-08
賬務(wù)處理 補繳印花稅及滯納金 2022?年: 借:以前年度損益調(diào)整(印花稅) 營業(yè)外支出?-?滯納金 貸:銀行存款 2023?年: 借:稅金及附加(印花稅) 營業(yè)外支出?-?滯納金 貸:銀行存款 調(diào)整利潤分配(2022?年) 借:利潤分配?-?未分配利潤 貸:以前年度損益調(diào)整 更正申報 是否需要更正:需要,因為印花稅會影響利潤總額和企業(yè)所得稅計算。 更正步驟 企業(yè)所得稅匯算更正申報:登錄電子稅務(wù)局,在申報模塊找到企業(yè)所得稅匯算更正申報入口,選擇所屬年度,修改相關(guān)數(shù)據(jù)后提交。 年度財務(wù)報表更正申報:在電子稅務(wù)局找到財務(wù)報表報送模塊,選擇年度和報表類型,修改相關(guān)項目金額后提交。
2024-12-06
你好,是的,需要先做24年的企業(yè)所得稅匯算清繳,匯算后有可在以后年度彌補虧損,在25年第一季度預(yù)繳的時候,可使用這部分虧損
2025-04-08
同學(xué)你好 紅沖之前的錯誤的 然后按照下面正確的來
2021-07-08
所得稅是在季度申報,你到時候要看你1-3月份累計利潤是正數(shù)還是負(fù)數(shù) 。 如果是正數(shù) 你沒有做匯算清繳的話是要交稅的 如果匯算清繳做了 那你就可以彌補虧損,不用交稅。
2021-03-02
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