以前的公司是小規模，2017年10月轉的一般納稅人，當時代帳公司2017年建帳的時候掛的都有余額，一直到現在還掛著余額，現在公司會計自己做帳，想把之前掛的余額都給調平，怎么做分錄合理調帳

調到營業外支出、營業外收入科目

直接調到這個科目嗎，金額有些比較大也可以嗎，下來累計得有幾十萬也可以嗎，稅局會不會查，如果查這樣做有問題嗎

金額那么大，建議你還是查清楚再做賬，稅務局如果查到的話，到時候他叫你寫說明，你還是要查清楚來龍去脈的。

還有今年我看代帳公司做的5月份的帳，憑證里面應付帳款增加和減少是正確的，但明細帳和科目余額表里的應付帳款只有增加沒有減少的，造成期末余額也不對，這樣怎么調整做帳，憑證對，明細賬和余額表里不

他們交接給你的是紙質賬本嗎？

關鍵2017年10月之前小規模的都沒有做帳，沒法查啊，我也是才去公司的會計，更不知道來龍去脈

明細帳和余額表他們給我們發的電子版，我們自己打印出來

你可以問一下老板具體是什么業務，為什么沒有業務往來還掛賬在這里。

那個明細表和余額表余額問題

他們有人和你辦交接的吧？

還有今年我看代帳公司做的5月份的帳，憑證里面應付帳款增加和減少是正確的，但明細帳和科目余額表里的應付帳款只有增加沒有減少的，造成期末余額也不對，這樣怎么調整做帳，憑證對，明細賬和余額表里不對，這個問題呢老師

代帳公司的人，現在交接了了，他們就不管了，唉！

這種情況你只能辛苦一點，把他們的科目余額自己弄對，然后再自己建賬。

關鍵已經建過帳了，現在查到這個問題，怎么調平余額表？為什么憑證是對的，余額表明細帳不對呢？

憑證是對的，有可能沒有過賬，把憑證是對的那筆明細賬上沒有的，現在重新做一筆分錄，摘要把情況寫清楚。

這樣可以嗎，憑證不是重復了，能沖紅重新做嗎？沖紅的和重新做的還是一樣的分錄，這樣不行

以前憑證雖然做了，但是沒有入明細賬和科目余額，現在重新做才入了賬不重復的。

好的，謝謝老師