老師你好，我想咨詢一下 1.執行小企業會計準則的公司籌建期間 ，除了可以列為固定資產的其他的支出都直接列入管理費用-開辦費嗎？ 2.裝修費這些沒有取得發票，部分只有收據也是一樣列入管理費用-開辦費？還是長期待攤費用-開辦費啊？ 3.有的支出沒有取得任何憑證，也補不了憑證的要怎么做憑證啊？ （以上都是發生在公司籌建期間）

老師你好，請教一下，口腔診所的兌店費用是 150萬，可以全部計入開辦費用嗎？這樣有沒有稅務風險？ 還有，兌店的時候店里有一批固定資產，價值不想從兌店費用里扣出，因為扣出就抵扣不了了，那后期這部分固定資產怎么確認，怎么管理呢？是不是不入賬呢？

老師，我公司在2020年1月購入一輛20萬的車，正確的話應記入固定資產并且累計折舊。但之前的財務錯誤的理解了一次性稅前扣除的政策，直接記了一筆20萬的營業費用，且記在了2019年12月，沒有入固定資產，這樣的話資產負債表里頭固定資產那一欄就錯了，并且之后買的三輛車也都是這樣記賬的。老師，您看我需要怎么調賬才合適啊，是不是調賬還不能影響利潤表這些啊。然后第二個問題，固定資產一次性稅前扣除的政策具體怎么理解啊，車折舊的話最低年限是4年，比如一輛車100萬，我選擇4年累計折舊，一年就是25萬。那么一次性稅錢扣除是說買了車的第一年可以一次性扣除當年的25萬，還是扣除100萬呢？謝謝老師，期待您的回復！

企業要賣掉以前年度買的車輛，當時買車做的是 借 固定資產 貸 銀行存款 然后直接轉成本 借 管理費用 貸 固定資產 （沒有任何折舊 按照財稅文件多少價值以下固定資產可以直接計入成本，企業沒有營業成本只有管理費用） 以前年度已經結賬了，所以現在已經沒法改掉 只能做分錄把它轉出來… 轉出來的話 就只能 借 固定資產 貸 管理費用 這樣對嗎？（麻煩老師看到這里 管理費用要轉出來嗎？轉成固定資產嗎？） 然后要賣掉這輛車的話 是不是要先提折舊？之前老師回答說 借 未分配利潤 貸 累計折舊 那這里的未分配利潤 是從哪里來的？如果直接 借 固定資產 貸 未分配利潤 那上面的那個管理費用是不是就沒有轉出來？ 請老師詳細講一下好嗎？幾個字的回答 真的看不懂

老師好： 針對負債計稅基礎的這個未來兌付時允許扣稅的全部賬面價值一直不能很好的把握，這個預計負債我可以理解為稅法上不承認由推定義務產生的負債，或者是以后實際發生時可以扣除相應的費用可以抵扣負債的賬面價值，最終計稅基礎等于零。 但是合同負債中稅法和會計確認收入時間一致的這種情況，未來兌付時允許扣稅的全部賬面價值=0這個地方怎么理解呢，不是目前因為不能確認收入所以確認為負債，等到收入實現時允許扣除嗎，不是應該等于賬面價值嗎，怎么是0呢，這個地方我只能通過認為稅法和會計確認收入方式一致，整體判斷不能產生差異，不能通過這個公式理解，請老師解釋的通俗一點