老師，就是不知道是哪張出庫單啊？

我的退貨是銷售退

如果不知道，您就用當期加權平均的單價退貨處理就可以的，會有一點差異，但不影響。

老師，可能是我表述的不清楚，具體情況是這樣的：在2月、3月、4月各發貨100件給商場，這300件貨都已經在當期做了出庫的賬，每次的成本價都不一樣，在5月份由于產品到了保質期退貨150件，退貨沒有入賬，6月份商場讓我公司把2月3月4月發的貨和5月退的貨一起沖減后開具了150件的普票，那我這個賬要怎么做呢？這個開具的發票和退的貨沒有做賬。

你現在退貨沖減收入 借，主宮業務收入 應交稅費 增值稅 貸，銀行存款 等 退貨入庫 借，庫存商品 貸，主營業務成本， 你這里是按你當期加權 單價*退庫數量處理，如果之前出庫單價不確定的情況下

老師，這個退貨直接在發票中沒有體現啊，發了300，退了150，我開的是150的票，怎么還要做退貨沖減收入呢？

你如果當時沒有做收入的賬，收入就不沖銷抵減的。 那你當時是否出庫了成本，如果沒有，你也不用做賬的

這些業務中我就只做了一個：借 發出商品 300件 貸：庫存商品 300件 其他都沒做賬

請問我要做哪些賬呢？老師麻煩你寫的詳細點，我初學不是很明白，謝謝

那你現在就 借庫存商品 貸發出商品就可以了 150部分的。 其他的不用處理的。 你現在抵消只是對之前多做的部分進行抵消處理的。

那我這個月開的150的發票，就正常做賬：借 應收賬款 150件 貸：主營業務收入 應交稅費，這樣就可以了吧？

是的，收入部分不調整處理的

好的，謝謝老師！