老師想咨詢者，企業成立開基本戶時，銀行收的短信通知費，網銀服務費，結算卡費，銀行設備使用費這些都進什么科目記賬怎樣寫分錄？

老師，我們是小規模個人獨資公司，也算是貿易公司，有時候給學校做一些航天課程服務，但是需要與別的教育公司合作，比如請他們老師，用到他們教材 設備器材等，比如以下，幫忙看下分錄是這樣做嗎？ 課程服務費支出: 收到發票，賬也同時轉了 借 勞務成本 貸 應付賬款 借 應付賬款 貸 銀行存款 月底結轉成本: 借 主營業務成本 貸 勞務成本 如果是法人墊付款: 當月收到發票入賬: 借 勞務成本 貸 應付賬款 借 應付賬款 貸 其他應付款_本人 次月報銷給本人時: 借 其他應付款_本人 貸銀行存款或庫存現金 月底結轉成本: 借主營業務成本 貸 勞務成本 以上可以嗎？ 另外，有時候是通過微信直接支付的應該怎么入賬呢？只有微信付款憑證

老師，我們是小規模個人獨資公司，也算是貿易公司，有時候給學校做一些航天課程服務，但是需要與別的教育公司合作，比如請他們老師，用到他們教材 設備器材等，比如以下，幫忙看下分錄是這樣做嗎？ 課程服務費支出: 收到發票，賬也同時轉了 借 勞務成本 貸 應付賬款 借 應付賬款 貸 銀行存款 月底結轉成本: 借 主營業務成本 貸 勞務成本 如果是法人墊付款: 當月收到發票入賬: 借 勞務成本 貸 應付賬款 借 應付賬款 貸 其他應付款_本人 次月報銷給本人時: 借 其他應付款_本人 貸銀行存款或庫存現金 月底結轉成本: 借主營業務成本 貸 勞務成本 以上可以嗎？ 另外，有時候是通過微信直接支付的應該怎么入賬呢？只有微信付款憑證

光明公司為增值稅一般納稅人，增值稅稅率13%，企業所得稅稅率25%本月30日還發生下列與損益有關的經濟業務:⑴通過銀行電匯方式向長江公司支付合同違約金100000元⑵接受關聯企業捐贈700000元，當日收到銀行收款通知⑶將生產過程中的多余W材料銷售給蓮花公司，開具增值稅普通發票價稅合計11300元，當日，辦理銀行托收手續，同時結轉W材料的銷售成本8000元⑷委托興隆公司維修本企業專設銷售機構的，L型設備更換的零部件價格為10000元增值稅進項稅額1300元，款項尚未支付⑸計提本月用于生產經營的短期借款利息15000元⑹結轉本月收入利得類賬戶⑺結轉本月費用損益類賬戶⑻計算結轉本月所得稅費用，假設本月不存在所得稅納稅調整事項要求:編制上述經濟業務的會計分錄寫出必要的明細科目

老師，有兩個問題需要請教一下： 1、企業所得稅匯算清繳應交稅比預繳稅大，這個時候賬務處理，計提的時候：借：以前年度損益調整 貸：應交稅費-企業所得稅；繳納企業所得稅時：借：應交稅費-企業所得稅 貸：銀行存款。這樣分錄齊全嗎，跟利潤分配科目有關系嗎？ 2、我注冊公司的時候租賃合同是做著10平方每月300元的房租，但是從成立到現在沒有做租金支出費用，今年開始想每月做個租金費用支出，因為300元不超過500元，附件用收據（寫明收款人的身份證號碼和手機號碼、名字）這樣來作為憑證附件，也沒有去租賃備案中心備案和繳納租賃稅，這樣合適嗎？還是干脆不做租金費用支出會好些？