Q
老師，公司去年預提的費用，今年所得稅匯算時發票未回來，調增了，我是不是得把預提的費用調整到以前年度損益里？
2020-08-31 10:48
2020-08-31 10:49
你好 你去年沒有發票不是去年就要年報做調增處理的哦。 你當時沒有做調增處理嗎
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是19年預提的費用，今年匯算19年時調增了，我是說賬務處理是不是要把這個預提費用調整到以前年度損益，
你好 你之前已經在19年做了費用了 現在不需要在改了 。 因為你之前做賬了只是沒有收到發票 在19年就調增處理了。 2020年不做分錄處理了
她之前做的分錄是借 費用 貸 其他應付款-預提費用，調增了之后，這個其他應付款-預提費用不用處理一下嗎？
你好 你費用金額 和你們實際金額暫時是一致的。 你就需要調整下 ：借其他應付款=預提費用 貸其他應付款-某客戶即可
沒有客戶的話，可以掛到其他應付款-法人名字嗎？
你好 你要對應的掛科目 。比如是法人墊付款的話 你可以貸方這樣掛