第三題中級為什么遞延所得稅資產余額是200*12.5%+200*25% 而不是400*12.5%
您好 從你填的表可以看出，該資產的差異是從2019.12.31開始回轉的，回轉金額為200（600-400），2019年的稅率是12.5%， 剩余部分是2020年回轉，此時是25% 站在2016年，未來，2019年回轉200,2020年回轉200，計算遞延所得稅資產余額 站在2017年，未來，2019年回轉200,2020年回轉400，計算遞延所得稅資產余額。與上著差為當期發生額 2018年。同2017年一樣，余額不變，本期沒有發生額
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第三題中級為什么遞延所得稅資產余額是200*12.5%+200*25% 而不是400*12.5%
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老師麻煩你幫我分析下專題三，第三小題問遞延所得稅余額，后面答案我畫橫線處，怎么理解？ 2016年確認的遞延所得稅資產為何是200*12.5%+200*25%=75萬元，2017、2018、2019也是類似算的，為什么會這樣 題中有說三免三減半的政策，這個意思不是說2014年-2016年免征，2017-2019減半征收，怎么在算一年會有兩個稅率？
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老師，麻煩看下18年的一道真題，我實在弄不懂這道題第四小問怎么回事？為什么要每年的遞延所得稅資產余額要分成兩部門400×12.5%+400×25%=150，是因為三免三減半的政策嗎？不理解啊？
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請教老師，2013年固定資產產生的暫時性差異800元，為什么在計算遞延所得稅資產時是400×12.5%+400×25%＝150元? 題干上寫的2013年還是免交所得稅，2014－2016年減半（12.5%）征收所得稅。2013年應該不確認遞延所得稅資產吧？
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計算遞延所得稅資產是什么原理？看不懂，為什么乘12.5%和25%？為什么要用400和800來乘？
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那沒什么每次是轉回200呢
2018年差異是600,2019年差異是400，所以2019年恒定轉回200 而2020年預定轉回每年都會變化，因為最終差異是0