核算旅游企業支付當期組團出游的旅游費用。支付旅游款時： DR：預付賬款 CR: 現金/銀行存款 月末結轉成本時： DR:主營業務成本 CR:預付賬款 老師，我們旅游業，這月末無論是否有收到預付款的發票，都結轉結轉成本？還是等收到發票再確認成本？

我們是國企旅游行業，采購門票做賬時，借：預付賬款 貸：庫存現金。因為未約定好結算方式，私企供應商拒不提供發票，進項稅沒辦法抵扣只得自己承擔，請問怎么做帳？是這樣嗎？ 借：主營業務成本 應交稅費（進項稅） 貸：預付賬款

5、目的:練習利潤形成及分配業務的核算要求()以銀行存款支付本季度短期借款利息1500元(前兩月已預提1000資料:某企業某月發生下列業務:(2)以銀行存款支付違約罰款300元(3)將無法支付的應付賬款5000元予以轉銷。(4)職工出差預借差旅費4000元，以現金支付。(5)上述職工出差歸來，報銷差旅費3600元，余額退回。(6)月末，結轉本月損益類中收入類賬戶余額，其中:主營業務收入1200投資收益貸方30000元，營業外收入10000元(7)月末，結轉本月損益類中費用類賬戶余額其中:主營業務成本70稅金及附加2500元，銷售費用15000元，管理費用20000元，財務費用60營業外支出6500元(8)月末，按本月利潤總額的25%計算并結轉應交所得稅。9)月末，按本月稅后利潤的10%，提取法定盈余公積。(10)月未，經研究決定，向投資者分配利潤13000元(1)年末，結轉本年凈利潤300000元到"利潤分配"賬戶。

某旅行社為增值稅一般納稅人，應交增值稅采用差額征稅方式核算。2021年8月份，該旅行社為甲公司提供職工境內旅游服務，向甲公司收取含稅價款318萬元，其中增值稅18萬元，全部款項已收妥入賬。旅行社以銀行存款支付其他接團旅游企業的旅游費用和其他單位相關費用共計206萬元，其中，因允許扣減銷售額而減少的銷項稅額6萬元。下列各項中，相關賬務處理正確的有（）。A確認旅游服務收入時：借：銀行存款318貸：主營業務收入300應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）18B支付旅游費用時：借：主營業務成本206貸：銀行存款206C根據增值稅扣稅憑證抵減銷項稅額，并調整成本：借：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額抵減）6貸：主營業務成本6D根據增值稅扣稅憑證抵減銷項稅額，并調整成本：借：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額轉出）6貸：主營業務成本6

J旅行社2006年5月份發生部分經濟業務如下。 1、 5月1日，組織濟南—青島二日游旅游團，游點有嶗山、田橫島、石老人、青島高科技園新區。豪華型大客車往返，提供三餐、門票、住宿、導游服務，20人一個團已組成，預計支出情況如下：豪華大客車往返計費2 000元，門票1 000元、餐費2 000元、導游工資200元、住宿2 000元。外加毛利率為6%，計算包價并收款，由業務部門將收取的現金和業務收入日報表轉財務部門，進行賬務處理。 2、 5月2日，導游張梅向財會部門預領旅游費8 000元，財會部門撥付現金后帶團出發。 3、 5月4日青島二日游結束，導游張梅回來報銷各項游覽費用7200元，旅行過程中，根據游客要求增加品償風味費用2 000元，增加參觀景點費用1 000元，加收10%的服務費后，由客人以現金支付，導游交回多余現金1 100元，結清導游預領款并結轉成本。 4、 5月28日支付業務部門郵電費5 000元，水電費400元，辦公費1 000元。 5、 5月29日支付房屋租賃費1 000元，低值易耗品攤銷：業務部門200元、管理部門100元。設備折舊：業務部門1 000元，管理部門1 500元。 6、5月30日根據人事部門提供的工資單，業務部門應發工資8 000元，扣劉濤個人借款500元，扣其他600元，管理部門應發工資2 000元，扣李君借款50元，扣其他500元，會計部門提取現金、發放工資并分配工資，按有關規定提取有關各項費用。