老師，我2019面之前已經確認了一次主營業務成本成本200萬，借：主營業務成本200萬，貸：生產成本200萬，但商品實際在2020年發出，有做了一筆，借：主營業務成本100萬，貸：庫存商品100萬，相當于在2020年重復做了主營業務成本100萬，這個沖銷的分錄要怎么做呢？？

假設2019年虧損20萬元 且2019年有 10萬暫估發票(虛例支出) 在2019年當時做賬分錄 借:主營業務成本10萬 貸:應付賬款 10萬 2020年 需要沖掉 反分錄為:借 應付賬款10萬 貸:主營業務成本10萬 將上述分錄拆分,換成以前年度報益調整科目 借:應付賬款10萬 貸:以前年度報益調整10萬 借:以前年度損益調整10萬 貸:利潤分配一未分配利潤 10萬！以前暫估的這樣可以嘛？？但是更多的是借庫存商品 貸應付賬款 —暫估入庫 然后結轉成本 借主營業務成本 貸庫存商品

@冉老師，你好，假設庫存商品的賬面價值是200萬，出售這批商品的售價是100萬，也就是出售這批商品虧損100萬，應當先計提庫存商品資產減值再結轉成本，還是不確認庫存商品資產減值直接結轉成本，下面哪個分錄是正確的（不考慮增值稅）: ① 借:銀行存款 100 貸:主營業務收入 100 同時結轉成本 借:主營業務成本 200 貸:庫存商品 200 ② 借:銀行存款 100 貸:主營業務收入 100 借:資產減值損失100 貸:存貨跌價準備 100 借:主營業務成本 100 存貨跌價準備 100 貸:庫存商品 200

老師好！去年有一筆主營業務成本結轉錯誤，:借:主營業務成本10萬貸庫存商品10萬。這筆跨年的分錄怎么做啊？

老師，22年12月 我們開票80萬，做了收入確認，并暫估成本60萬，借：庫存商品 60萬 貸：應付賬款-暫估應付款 60萬，借：主營業務成本60 貸：庫存商品60 23年2月這60萬成本發票已到，并且真實成本多于60萬，那我們這樣做憑證可以嗎 借：庫存商品 -60 貸：應付賬款-暫估應付款-60 借：主營業務成本 -60 貸：庫存商品-60 然后按真實的成本結轉庫存商品并確認成本