去年全部做的零申報

借其他應付款，貸以前年度損益調(diào)整 借以前年度損益調(diào)整 貸 利潤分配-未分配利潤。這樣做了，需要做年度匯算的更正申報。

這樣寫科目，計提的管理費用沒有減少？

管理費用用以前年度損益調(diào)整取代了。

以前年度損益調(diào)整后面要加二級科目嗎？

同學，您好，這個不需要

您說要做年度匯算清繳更正申報，更正2019年的嗎？

是的，因為利潤變了，這個影響期初未分配利潤

如果去更正當年利潤表就是盈利狀態(tài)，這樣要補交企業(yè)所得稅了，同時還要交滯納金。這個怎么辦

這個你自己考慮，要不就當期借管理費紅字沖，貸其他應代款紅沖，這樣不是很好，但也可行。

當期是指現(xiàn)在年度月份里面做紅沖嗎？

同學，您好，是這樣的。

老師，我總結(jié)一下您看對不對，1>如果用以前年度損益調(diào)整就需要調(diào)整利潤表的年初數(shù)，同時稅務更正匯算清繳，產(chǎn)生稅額多退少補，如果補還要繳納滯納金是吧；2>在當期調(diào)整不太符合稅法規(guī)定，但不需要座椅上調(diào)整，也不會產(chǎn)生滯納金之類的時這樣吧？