Q
老師，請問住房公積金個人和企業部分如何計提繳納呢？
2020-08-14 16:10
2020-08-14 16:12
計提公積金（企業部分） 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——公積金 上交公積金 借：應付職工薪酬——公積金(企業部分) 其他應收款——公積金(個人部分) 貸：銀行存款或現金
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計提公積金（企業部分）
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——公積金
上交公積金
借：應付職工薪酬——公積金(企業部分)
其他應收款——公積金(個人部分)
貸：銀行存款或現金
2020-08-14
你好同學：
1、計提工資、社保和公積金時:
借:各種成本費用科目一工資
一社保( 公司負擔)
一公積金(公司負擔)
貸:應付職工薪酬一工資
一社保(公司負擔)
一公積金(公司負擔)
2、支付員工工資:
借:應付職工薪酬-工資
貸:銀行存款，
其他應付款一社保 (個人負擔)
一公積金( 個人負擔)
應交稅費一應交個人所得稅
3、支付社保、公積金及個稅:
借:應付職工薪酬一社保(公司負擔)
一公積金(公司負擔)
其他應付款一社保 (個人負擔)
一公積金(個人負擔)
應交稅費一應交個人所得稅
貸:銀行存款
2021-07-12
個人公積金部分
借：其他應收款 貸：應付賬款
實際發放工資
借：應付職工薪酬 貸：其他應收款 銀行存款
所以 實發的工資 比應發工資少哈
2020-08-14
計提社保公司部分? 借：管理費用-社保? 貸：應付職工薪酬-社保? ? ? ? ? 個人部分? 借：應付職工薪酬-工資? 貸：其他應付款-社保? ? 支付的時候 借：應付職工薪酬-社保? ?其他應付款-社保? ?貸：銀行存款
?社保換成公積金就行了
2021-10-25
你好，對的是的，個人負擔的在工資薪金，企業負擔的貸社保公積金。
2022-09-17
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老師，個人交的不需要計提吧？那這樣做的話，其他應收款個人部分就掛上賬了呀？
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