請問老師如果去年計提的年終獎今年還有一部分人的沒發，現在也過了匯算清繳的時間，我應該怎么處理？如果現在沖回是不是稅就不對了？
您好 請問去年計提的時候分錄怎么寫的
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老師你好，我們公司19年12月份計提了年終獎，但是年終獎因為疫情影響現在只發了一半，還有一半沒發，想問一下剩下沒發的這部分年終獎是不是在匯算清繳時候做納稅調增？還有把去年計提未發完的年終獎要沖回去，分錄如何做呢？
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請問老師如果去年計提的年終獎今年還有一部分人的沒發，現在也過了匯算清繳的時間，我應該怎么處理？如果現在沖回是不是稅就不對了？
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老師 如果去年成本費用估多了 今年納稅調增 是不是調增的部分 不過匯算清繳前 還是匯算清繳后 都要通過以前年度損益調整在賬上全部反應出來？因為我發現沒有全部反應。
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有個員工2023年的年終獎，財務申報工資的時候是給他按的是全年一次性獎金收入所得報的個稅。反正這部分年終獎也交過稅了，假如說現在個稅匯算清繳的時候，年終獎不并入綜合所得，比較劃算，退的稅比較多，就年終獎就不管就行了唄？就匯算清繳的時候收入不選年終獎，反正之前申報的時候已經交過稅了，這個就算年終獎的單獨計稅，對吧？
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借：管理費用 貸：應付職工薪酬～工資
不過今年它實際還是要發的，可以一直掛著嗎
今年實際還是要發的，可以一直掛著
如果不發應該怎么處理呢
借：管理費用 借方紅字 貸：應付職工薪酬～工資 貸方紅字
稅上不做調整嗎
這樣寫 沖減了管理費用 減少了本期的支出 增加了利潤 不需要稅務調整了
好的，謝謝老師
不客氣哈 歡迎有疑問繼續提問