我們是合伙企業，不用繳企業所得稅吧？也不提取盈余公積。收到分紅和把錢分給合伙人是同一個月內發生的事情！

嗯，繳納個人所得稅的，不交企業所得稅

老師，我的問題是分紅入了投資收益之后，因為在當月內就要分給合伙人，要怎么做分錄呢？

1、決定分配利潤： 借：利潤分配－應付現金股利 貸：應付股利——股東貸：應交稅費——個人所得稅（代扣股東20%分紅所得稅） 2、支付： 借：應付股利——股東 貸：庫存現金（或銀行存款） 3、結轉利潤分配明細科目： 借：利潤分配－未分配利潤 貸：利潤分配－應付現金股利 4、上年分配給投資者的利潤： 借：利潤分配-應付現金股利或利潤? 貸：應付股利? 5、本年支付分配的利潤時： 借：應付股利? 貸：銀行存款

老師，3分錄是月末做結轉還是年末做？

應付股利是一級科目還是二級科目？

應付股利屬于負債類科目,是一級會計科目。

3分錄的結轉是月末還是年末做？

月末做就可以的哦

根據分錄1/3做的話，利潤分配科目余額就是負數了，這是對的嗎？

先計提后分配，做完了正好

能正好嗎？如1和3分錄，做完之后利潤分配科目不是會有余額嗎？借方2次，貸方1次。余額在借方呀？

有余額也沒事，最后結轉了就可以，

好的，謝謝老師。