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老師,您好,一般納稅人出售購進的汽車,他購進汽車的進項未抵扣,進項金額是65370.09,這一個完整的分錄流程是怎么的呢? 比如說這輛汽車的入賬價值384529.91,賣出價是33萬,已計提的折舊是197872.74。 計提的附加稅可以減半嗎?這個附加稅計提為什么是計入固定資產清理呢?

2020-07-22 10:21
答疑老師

齊紅老師

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2020-07-22 10:24

幾時買的,不是你說不抵扣就可以簡易計稅,

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齊紅老師 解答 2020-07-22 10:25

計提的附加稅可以減半嗎?這個附加稅計提為什么是計入固定資產清理呢 不能減半,這個不是做固定資產清理做稅金及附加,

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齊紅老師 解答 2020-07-22 10:27

一般納稅人銷售自己使用過的固定資產采用簡易計稅,會計處理 1.轉入固定資產清理 借:固定資產清理 累計折舊197872.74。 貸:固定資產原值384529.91 2.清理發生收入、費用和應納稅額 (1)清理收入 借:銀行存款33萬 貸:固定資產清理33萬 (3)計算應納稅額和繳納(不管是按照依3%的征收率,減按2%征收增值稅,還是放棄減稅,應納稅額全額在本分錄中核算) 借:固定資產清理33萬/(1%2B3%)*2% 貸:應交稅費——簡易計稅33萬/(1%2B3%)*2% 借:應交稅費——簡易計稅33萬/(1%2B3%)*2% 貸:銀行存款33萬/(1%2B3%)*2% 3.結轉固定資產清理,固定資產清理科目余額結轉為0。 借:營業外支出 貸:固定資產清理 或借:固定資產清理 貸:營業外收入

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幾時買的,不是你說不抵扣就可以簡易計稅,
2020-07-22
你好 其余1%要做“其他收益”科目嗎,——需要 2%的增值稅,計提城建稅及附加,是進固定資產清理,還是進稅金及附加——計入固定資產清理 還有一輛車,2015年購買,當年抵扣了17%的進項稅,現拍賣出售,按多少稅率繳納增值值稅?——現在按13%交稅
2020-04-05
你好?車船稅 記稅金及附加 保險記管理費用 其他和車相關的 一次性的支出全記固定資產時? ?進項能一次抵扣?? 車輛購置稅全額記固定資產的? ??
2022-03-31
您好,1是的,做固定資產清理,2可以,按13%增值稅銷項稅,3影響,增加應納稅所得額。4這個是稅會差異,沖回上期計提遞延所得稅負債
2022-10-04
你好 1只要您取得銷售收入 就得繳納增值稅 和價格和賬上價值無關 但要符合市場公允價值 不可以過于偏離的價額 2,現在聽說有個政策可以一次性把車計入管理費用到2024年之前都可以 這個說法錯的 是企業所得稅可以一次扣除折舊,但會計還是按月計提折舊的
2021-07-08
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