老師，我一家建筑工程有限公司，2018年虛開了一張五萬的成本發票，買的水泥沙，被稽查局在今年5月發現，要我公司更正2018年的年報，從營業成本里面減去5萬，交企業所得稅。調賬的憑證是在五月嗎？

您好老師，我這有一家建筑企業，2019年10月成立的公司，現在正是每年匯算清繳的時間，我發現原來的會計在做賬時，因2019年年底成立的公司，開了一些銷項發票，因有些款沒有在年底前到賬，沒有成本票，所以原來的會計就虛做了300萬的成本入賬，為了減少企業所得稅（借：主營業務成本 貸：其他應付款），截止到目前，我看其他應付款的貸方金額過大，怕引起稅務的關注，老師，我怎么調一下合適呢？

老師，我在接一家公司的賬時候發現22年的某月前會計記的主營業務成本少入了一個0導致成本結轉少了20多萬。按22年情況其實不用交企業所得稅。但是因為少了20多萬成本需交企業所得稅。在今年我訂正的時候入的是借方未分配利潤調整，老師請問我這樣訂正是否正確？對于這個多交的企業所得稅有沒有什么辦法可以退？我訂正到未分配利潤是不會影響本年利潤，從而沒辦法彌補今年的企業所得稅抵扣數，是這樣嗎？

老師 23年公司開發票了 然后暫估的成本35萬 然后到今年5月份才剛取回發票（普票） 含稅價1萬元，然后這個月不是應該報企業所得稅年報了嗎，我該調增的數是多少啊？ 然后就是這個發票我該怎么做賬吖 之前的做的憑證是借庫存商品：35萬 貸應付賬款35萬 然后結轉成本 借主營業務成本35萬 貸庫存商品35萬 我現在發票回來1萬 我該怎么做憑證啊

老師你好，建筑2023年下發了一個風險，涉及2022年和2023年成本收入差異過大，當時你們更正了2022年的企業所得稅年報，補交了幾千元稅款，但由于2023年所開的發票當時甲方未付款，也未進行企業所得稅匯算，所以當時未做處理，現在上面要求進行處理，所以你們要提供2023年的全部成本資料，如果與2023年企業所得稅年報數據一致則無需更正年報，如果不一致則要更正。你要盡快過來處理一下，這是專管員給我發的問題，我該如何應對呢？稅務系統里面只有開具發票金額，沒有成本發票金額，主要成本是人工費，已在個稅系統里面申報，開具收入發票298萬了，么有成本發票，人工費是200萬，現在和我申報的差成本金額差73萬，我用手撕發票代替可以嗎？讓專管員看。說白了虛增加了73萬成本金額。