老師，我想咨詢一下問題，我們是旅游行業(yè)，然后跨年的退團(tuán)款應(yīng)該怎么做賬務(wù)處理呢還有一個是，去年我們給組團(tuán)社匯了一筆質(zhì)保金，然后今年退回給我們了，但是去年做的是借 主營業(yè)務(wù)成本，待 銀行存款，當(dāng)時沒注意做錯了，那今年退回來我應(yīng)該怎么做呢

你好，老師，就是我們公司之前進(jìn)了一批貨，然后款也付過了。但是合同上是寫著后續(xù)出現(xiàn)什么質(zhì)量問題是可以退貨的，然后我們有退貨，在業(yè)務(wù)系統(tǒng)中做了采購?fù)素泦巍Ｈ缓笪邑攧?wù)這邊做了借：庫存商品—暫估 貸：應(yīng)付賬款—應(yīng)付暫估款 但是這次采購與我說因為和我們合作的公司注銷了不存在這個公司了。所以這筆退貨的紅字發(fā)票也開不過來，而且錢也退不回來給我們了。然后我接下來應(yīng)該怎么處理這個賬務(wù)？怎么去做這個賬

我們一八年的企業(yè)所得稅，然后我交的企業(yè)所得稅給我們退回來的，然后他那個退回來的時候，他交的時候是應(yīng)交稅金，但是退回來的時候他就是走的：彌補(bǔ)以前年度虧損。 他退回來的時候是借 銀行存款 貸 彌補(bǔ)以前年度--應(yīng)交稅金嘛是吧，然后他是 借銀行存款 貸彌補(bǔ)以前年度虧損 內(nèi)賬那個又不對了。 退的企業(yè)所得稅，做到營業(yè)外收入里了 這個怎么改

老師新年好！我去年3月時用公賬付給項目上房東的房租有27000，也有簽租賃合同，但是當(dāng)?shù)亻_票的稅率太高，個稅按20%后來房東沒開發(fā)票給我們，今年1月又把這筆錢退到了我們公賬上，我們給了現(xiàn)金他，那筆會計分錄要怎么處理呢，當(dāng)時以后會有發(fā)票直接做了（借：工程施工-間接費(fèi)用-房租；貸：銀行存款）現(xiàn)在錢退回來了應(yīng)該怎么處理呢，謝謝！

老師新年好！我去年3月時用公賬付給項目上房東的房租有27000，也有簽租賃合同，但是當(dāng)?shù)亻_票的稅率太高，個稅按20%后來房東沒開發(fā)票給我們，今年1月又把這筆錢退到了我們公賬上，我們給了現(xiàn)金他，那筆會計分錄要怎么處理呢，當(dāng)時以后會有發(fā)票直接做了（借：工程施工-間接費(fèi)用-房租；貸：銀行存款）現(xiàn)在錢退回來了應(yīng)該怎么處理呢，謝謝！