光明公司5月下旬發生下列經濟業務：1.22日取得罰款收入現金400元。2.25日以銀行存款向災區捐贈3000元。3.31日，將損益類有關收入科目的余額結轉“本年利潤”科目。其中：主營業務收入100000元，其他業務收入20000元，營業外收入2000元，投資收益5000元。4.31日，將損益類有關費用科目的余額結轉“本年利潤”科目。其中：主營業務成本70000元，稅金及附加1180元，其他業務成本15000元，銷售費用2000元，管理費用3000元，財務費用2000元，營業外支出3000元。5.31日，按本月實現的利潤總額，計算并結轉應繳納的企業所得稅稅額。（稅率25%，列出計算過程）要求：編制上述經濟業務的會計分錄
你好 ：1、22日取得罰款收入現金400元。 借，庫存現金 400 貸，營來外收入 400 2、25日以銀行存款向災區捐贈3000元。 借，營業外支出3000 貸，銀行存款3000 3、31日，將損益類有關收入科目的余額結轉“本年利潤”科目。 借，主營業務收入100000 借，其他業務收入20000 借，營業外收入2000 借，投資收益5000 貸，本年利潤127000 4、31日，將損益類有關費用科目的余額結轉“本年利潤”科目。 借，本年利潤 96180 貸，主營業務成本70000 貸，稅金及附加1180 貸，其他業務成本15000 貸，銷售費用2000 貸，管理費用3000 貸，財務費用2000 貸，營業外支出3000 5、31日，按本月實現的利潤總額，計算并結轉應繳納的企業所得稅稅額。（稅率25%，列出計算過程） （127000-96180）*25%=7705 借，所得稅費用 7705 貸，應交稅費——應交所得稅7705 借，本年利潤 7705 貸，所得稅費用7705
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光明公司5月下旬發生下列經濟業務：22日取得罰款收入現金400元。25日以銀行存款向災區捐贈3000元。31日，將損益類有關收入科目的余額結轉“本年利潤”科目。其中：主營業務收入100000元，其他業務收入20000元，營業外收入2000元，投資收益5000元。31日，將損益類有關費用科目的余額結轉“本年利潤”科目。其中：主營業務成本70000元，稅金及附加1180元，其他業務成本15000元，銷售費用2000元，管理費用3000元，財務費用2000元，營業外支出3000元。31日，按本月實現的利潤總額，計算并結轉應繳納的企業所得稅稅額。（稅率25%，列出計算過程）要求：編制上述經濟業務的會計分錄
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光明公司5月下旬發生下列經濟業務：1.22日取得罰款收入現金400元。2.25日以銀行存款向災區捐贈3000元。3.31日，將損益類有關收入科目的余額結轉“本年利潤”科目。其中：主營業務收入100000元，其他業務收入20000元，營業外收入2000元，投資收益5000元。4.31日，將損益類有關費用科目的余額結轉“本年利潤”科目。其中：主營業務成本70000元，稅金及附加1180元，其他業務成本15000元，銷售費用2000元，管理費用3000元，財務費用2000元，營業外支出3000元。5.31日，按本月實現的利潤總額，計算并結轉應繳納的企業所得稅稅額。（稅率25%，列出計算過程）要求：編制上述經濟業務的會計分錄
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光明公司5月下旬發生下列經濟業務：1、22日取得罰款收入現金400元。2、25日以銀行存款向災區捐贈3000元。3、31日，將損益類有關收入科目的余額結轉“本年利潤”科目。其中：主營業務收入100000元，其他業務收入20000元，營業外收入2000元，投資收益5000元。4、31日，將損益類有關費用科目的余額結轉“本年利潤”科目。其中：主營業務成本70000元，稅金及附加1180元，其他業務成本15000元，銷售費用2000元，管理費用3000元，財務費用2000元，營業外支出3000元。5、31日，按本月實現的利潤總額，計算并結轉應繳納的企業所得稅稅額。（稅率25%，列出計算過程）要求：編制上述經濟業務的會計分錄
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光明公司5月下旬發生下列經濟業務：1、22日取得罰款收入現金400元。2、25日以銀行存款向災區捐贈3000元。3、31日，將損益類有關收入科目的余額結轉“本年利潤”科目。其中：主營業務收入100000元，其他業務收入20000元，營業外收入2000元，投資收益5000元。4、31日，將損益類有關費用科目的余額結轉“本年利潤”科目。其中：主營業務成本70000元，稅金及附加1180元，其他業務成本15000元，銷售費用2000元，管理費用3000元，財務費用2000元，營業外支出3000元。5、31日，按本月實現的利潤總額，計算并結轉應繳納的企業所得稅稅額。（稅率25%，列出計算過程）要求：編制上述經濟業務的會計分錄
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利潤形成業務1 1、本月損益類賬戶余額：主營業務收入300000元，其他業務收入3000元，營業外收入800元；主營業務成本180000元，其他業務成本2,500元，營業外支出3600元，稅金及附加2200元，管理費用56 000元，財務費用2 450元，銷售費用18250元。 （1）編制損益類科目結轉會計分錄。 （2）計算本月實現的營業利潤及利潤總額。 （3）計算本月所得稅(稅率25%)，并編制計提所得稅和結轉所得稅分錄。 2、結轉本年實現的凈利潤600000元。
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企業2024年購進一批原材料，開了10萬的普票，購進的原材料已全部消耗并結轉成本，2025年又將2024年的普票沖銷開成10萬的專票，怎么進行以前年度損益調整嗎
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成立牙醫門診，投資成本約500萬元一800萬元規模，員工10一15人，股東5一6人（含大股東2人，激勵員工若干），問，設計股權架構，股東進出機制，財務分紅規則等，大約什么價格？
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甲企業（增值稅一般納稅人）為白酒生產企業，本年7月發生以下業務：（1）向某煙酒專賣店銷售糧食白酒20噸，開具普通發票，取得含稅收入2250000元，另收取品牌使用費565000元。37（2）提供98000元（不含稅）的原材料委托乙企業加工散裝藥酒1000千克，收回時向乙企業支付加工費10000元和增值稅1300元以及乙企業應代收代繳的消費稅。（3）委托加工的散裝藥酒收回后甲企業將其繼續加工成瓶裝藥酒1800瓶，通過其非獨立核算門市部以每瓶不含稅價格100元全部對外銷售。（4）將自產的糧食白酒30噸用于換取生產資料。甲企業該類糧食白酒的平均不含稅售價為100000元/噸，最高不含稅售價為120000元/噸。已知：藥酒的消費稅稅率為10%；糧食白酒消費稅的比例稅率為20%、定額稅率為0.5元/500克。甲企業向煙酒專賣店銷售糧食白酒時應繳納消費稅為___元；甲企業通過其非獨立核算門市部對外銷售瓶裝藥酒時，委托加工環節已納的消費稅__（選填“可以”或“不可以”）扣除；甲企業用自產的糧食白酒換取生產資料時，計算從價消費稅應選擇的單價是___元。
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6.某汽車制造廠為增值稅一般納稅人，9月份發生以下業務（計算結果保留整數）：（1）銷售乘用車15輛，適用消費稅稅率99，不含稅出廠價每輛150000元，另收取價外有關費用11000元/輛。所有款項已存入銀行。（2）用自產的20輛乘用車（適用消費稅稅率5%）對外投資，已知該型號乘用車不含稅最高售價為150000元，不含稅平均售價為120000元。銷售乘用車15輛應交的消費稅和增值稅銷項稅額分別為__元和__元。
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例4.3上海裝進出口公司從美國迷口貨物一批，貨物離岸價格成交，成交價折合人民幣為1410萬元（包括單獨計價并經海關事查屬實的向培外買購代理人支付的購貨傭金10萬元，但不包括為使用該貨物而向增外文付軟件費50萬元和向方支付的傭金15萬元），另支付貨物運抵我國上海港的運費、保險費等35萬元。假設該貨物適用關稅稅率為20%、增值稅率13%、消費稅率10%。例4.3中，計算出的關稅完稅價格為元，組成計稅價格為_元。該貨物運抵企業后的入賬成本為__元。
粵公網安備 44030002003870號
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