為什么盤盈固定資產 還要考慮所得稅 和利潤分配 那原因是管理不善 怎么結轉

12月1-20日，部分賬戶期初余額如下:本年利潤500萬、主營業務收入50萬，主營業務成本35萬，管理費用60000，營業外收入32萬1.處理現金長款10000元;材料霉損500元;固定資產因管理不善盤虧15000元(其中2000元由保險公司賠償)，固資盤盈20000元2.無法支付應付款20000元3.結轉本月損益科目4.計算結轉本年所得稅5.結轉本年利潤，按10%提取任意盈余公積和20%提取法定盈余公積，計提股利10萬。6.結轉利潤分配明細賬科目匯總表(12月21-31日)科目借方發生額貸方發生額營業外收入管理費用本年利潤利潤分配

不考慮增值稅，中興企業2020年12月1日至12月20日損益類科目發生額如下:主營業務收入500000元(貸)、主營業務成本350000元(借)、營業外收入320000元(貸) 管理費用60000元(借)，12月1日本年利潤期初貸方余額5000000元，利潤分配期初貸方余額235700.00元。12月21日-31日發生如下經濟業務: (1)21日，經批準上月未查明原因的現金長款10000元，因保管不 當導致霉爛變質材料500元、管理不善發生固定資產盤虧15000元(保管 人員賠償2000元) 盤盈固定資產20000元 (2)25日，結轉無法支付的應付賬款20000元 (3)31日，結轉本月收入 (4)31日，結轉本月費用 (5)31日，計算并結轉本月的所得稅，所得稅稅率25% (6)31日，結轉凈利潤。并按凈利潤的10%和20%提取法定盈余公積 和任意盈余公積(法定盈余公積累計額未達注冊資本的50%)，并分配股 利100000元 (7)31日，結轉利潤分配下的其他明細科目 要求:編制營業外收入，管理費用，本年利潤，利潤分配科目2020年12月21日至31日的科目匯總表。

內部交易的固定資產，在需要抵消內部交易損益的情況下，如果考慮所得稅，那請問公式是什么樣的呢？ 圖一是不考慮所得稅的公式， 想問考慮所得稅的公式是啥樣？ 圖二是內部交易的存貨，在不考慮所得稅的公式，請問考慮所得稅后，調整后的凈利潤的公式又是怎么樣的呢？請老師列一下

不考慮增值稅，中興企業2020年12月1日至12月20日損益類科目發生額如下:主營業務收入500000元(貸)、主營業務成本350000元(借)、營業外收入320000元(貸)、管理費用60000元(借)，12月1日本年利潤期初貸方余額 5000000元，利潤分配期初貸方余額235700.00元。12月21日-31日發生如下經濟業務: (1)21日，經批準上月未查明原因的現金長款10000元，因保管不當導致霉爛變質材料500元、管理不善發生固定資產盤虧15000元(保管人員賠償2000元)、盤盈固定資產20000元 (2)25日，結轉無法支付的應付賬款20000元(3)31日，結轉本月收入(4)31日，結轉本月費用 (5)31日，計算并結轉本月的所得稅，所得稅稅率25% (6)31日，結轉凈利潤。并按凈利潤的10%和20%提取法定盈余公積和任意盈余 公積(法定盈余公積累計額未達注冊資本的50%)，并分配股利100000元(7)31日，結轉利潤分配下的其他明細科目 要求:編制營業外收入，管理費用，本年利潤，利潤分配科目2020年12月21日至