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老師,這個(gè)題目我不會,為什么選A呢?是不是遇到這樣的題目都不要算,直接題目告訴你了答案,和選項(xiàng)A一樣

老師,這個(gè)題目我不會,為什么選A呢?是不是遇到這樣的題目都不要算,直接題目告訴你了答案,和選項(xiàng)A一樣
2020-02-21 10:13
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計(jì)師;財(cái)稅講師

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2020-02-21 10:15

提現(xiàn)金6.9,做賬做了9.6 多支付了9.6-6.9 216+(9.6-6.9) 銀行支付電話費(fèi),我也沒有做賬 補(bǔ)做賬 216+(9.6-6.9)-6.4

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快賬用戶9645 追問 2020-02-21 10:37

為什么216是加(9.6-6.9)-6.4

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齊紅老師 解答 2020-02-21 10:39

提現(xiàn)金6.9,做賬做了9.6 賬上多做了吧 是不是應(yīng)該加上

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提現(xiàn)金6.9,做賬做了9.6 多支付了9.6-6.9 216+(9.6-6.9) 銀行支付電話費(fèi),我也沒有做賬 補(bǔ)做賬 216+(9.6-6.9)-6.4
2020-02-21
不完全一樣 一個(gè)是房地產(chǎn)企業(yè) 一個(gè)是其他企業(yè)
2023-11-10
您好! 選項(xiàng)A,賬面價(jià)值為100萬元,計(jì)稅基礎(chǔ)為0 選項(xiàng)B,賬面價(jià)值=計(jì)稅基礎(chǔ)=1000萬元 選項(xiàng)C,賬面價(jià)值=計(jì)稅基礎(chǔ)=1000萬元 選項(xiàng)D,賬面價(jià)值=計(jì)稅基礎(chǔ)=500萬元 本題答案選A 解析:本題考核的知識點(diǎn)為負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)的確定,負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)=負(fù)債的賬面價(jià)值-稅法允許未來期間扣除的金額,對于選項(xiàng)A,負(fù)債的賬面價(jià)值為100,稅法允許未來期間扣除的金額也是100,100-100=0,計(jì)稅基礎(chǔ)即為0,選項(xiàng)A屬于暫時(shí)性差異,只有出現(xiàn)暫時(shí)性差異,計(jì)稅基礎(chǔ)才會和賬面價(jià)值產(chǎn)生差異,BCD均屬于永久性差異,即當(dāng)期不允許稅前扣除,以后期間也不允許稅前扣除,所以計(jì)稅基礎(chǔ)永遠(yuǎn)等于賬面價(jià)值。
2021-08-18
尊敬的學(xué)員您好!A的表述是對的
2023-05-24
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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計(jì)師,稅務(wù)師

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