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期末轉出未交增值稅、待認證進項稅額和留底增值稅均為負數,應該怎么做調整分錄?調到其他流動資產可以嗎?

2020-02-07 17:38
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齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2020-02-07 18:11

這個結轉計入“應交稅費——未交增值稅”,至于待認證進項稅額不進行結轉。待認證進項稅不可能是負數,這個是需要查一下明細賬

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這個結轉計入“應交稅費——未交增值稅”,至于待認證進項稅額不進行結轉。待認證進項稅不可能是負數,這個是需要查一下明細賬
2020-02-07
你好!將負數調整過去就可以
2021-06-08
您好,那您確認差異原因,把賬按納稅申報表調
2023-05-26
同學你好,調到應交稅費
2022-04-19
你好; 需要的 ;根據企業會計準則第 30 號,則需要在資產里列報。所以需要重分類至其他流動資產。比如1、“應交稅費”科目下的“應交增值稅”、“未交增值稅”、“待抵扣進項稅額”、“待認證進項稅額”、“增值稅留抵稅額”借方余額,列示到資產負債表中的“其他流動資產” 或“其他非流動資產”中;   2、“應交稅費——待轉銷項稅額”等科目期末貸方余額,列示到資產負債表中的“其他流動負債” 或“其他非流動負債”項目中;   3、“應交稅費”科目下的“未交增值稅”、“簡易計稅”、“轉讓金融商品應交增值稅”、“代扣代交增值稅”等科目期末貸方余額列示到資產負債表中的“應交稅費”項目。
2024-01-02
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