好的，之前是我想岔了 現在還有個問題，她交給我的時候應交稅費-未交增值稅的余額和我們10月實際交的不一樣，說明她之前的進項稅累計沒有做對，但是報稅都沒有報錯，那這樣我怎么補進項稅

需要看到底哪里錯，需要更正重新結轉，

誒，進項稅這塊我翻來翻去都搞不懂哪里不對，每個月都跟實際扣稅的不一樣，有些是因為下個月報銷的，但是先勾選了，她只看報銷發票，所以都對不上

你這個看這個是賬上少還是申報少？

申報沒有錯 賬不對

這個現在是需要看這個賬上有啥問題只有查到才可以調，不能啥都沒有依據調

我有看過她做的，很粗，經常算錯，而且她是先報稅，后面才拿到單據，她拿到單據也沒有去核對

不對是需要沖掉重新做才可以，主要是看進項稅額是哪里錯，是不是多增加別的了

那我是不是得拿著勾選清單，每個月對過去，她賬面上每個月的進項稅額和勾選清單上的都對不上 但是報稅確實又沒有錯

是的，需要每個月都去核對下看啥情況

如果找出每個月的差額在哪里，是不是就直接補錄，那還得沖減費用，她絕對是賬面出錯，我看稅務網上的進項稅，銷項稅都對的上，她好像車票的進項稅都沒有做，10月增值稅實際只繳納了75000多，但她的未繳增值稅有95000多，她以前從來不結轉進項和銷項，這2萬的差額估計不只是今年的，那咋辦啊

這個需要看錯誤在哪里，是錯哪里了那沖掉費用補上進項稅額

要是以前需要沖掉做以前年度損益調整

誒，工作量好大，應急稅費-未交增值稅這個科目上月底的余額就應該等于這個月應交的錢這個思路是沒錯的對吧，每個月繳納完，就歸零，直到月末，銷項進項又重新結轉進來是吧

是的增值稅結轉按這個做，

誒，她之所以錯這么多，就是每個月沒有去結轉進項稅和銷項稅的明細賬 我看稅務網上的表四，加計抵減的是2364.23，她這個金額是不是錯了？她這個金額是沒有加車票那9%的10%，納稅申報表的這個2364，是勾選平臺金額的10%+車票稅額的10%

月底結轉未交增值稅 借：應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅） 貸：應交稅費-未交增值稅 次月月初抵減、交納增值稅 借：應交稅費-未交增值稅 貸：銀行存款 其他收益/營業外收入

誒。。。那又得補做一筆對吧。。。那差額這樣做，借：應交稅費-未交增值稅? 貸：其他收益

是的，要不就做營業外收入，

其他收益是損益類 的吧，我這個帳套里沒有，我要加一個