剛接手的一個學校，就是覺得之前的會計核算的什么都沒分，也沒有分攤到每個月，具體之前有沒有盈利我都不知道，因為她都是當月收到全年學費全部計入當月主營業(yè)務收入了，我現(xiàn)在接手過來，200多孩子，我要是重新核算的話是需要我要看著日期全部重新沖減原來的收入嗎，可是這樣就把她前3個季度的利潤都得推翻了，老師有沒有不用沖減之前收入還能核算準確的方法嗎

我們的A向B項的銷售了1000元的一個商品，但是B是佘銷，這個時候我站在A公司的角度做賬，B欠了A公司1000元，我掛在了應收賬款當中去。A跟B之間肯定不只有一筆訂單，一般公司之間的一個交易往來都是多次的好，那么，假設后續(xù)B跟A之間還有更多的訂單，那這時B向A支付了2000元，那這個時候B的往來賬在A公司的賬目上有一個-2000元，那這個時候-2000元的話，我的應收賬款是不是成為了一個負數(shù)？-1000元對吧，那這個時候我的應收賬款應該在貸方。 這個例題中，為什么第一次業(yè)務（賒銷）和第二比業(yè)務要（已經(jīng)付過錢）相加起來？不是應該每一次業(yè)務都各自算清楚嗎

2005年1月1日，某銀行向萬輝公司發(fā)放一筆5年期貸款5000萬元，到期一次還本，分年還息(假設年末最后一天結(jié)息、扣息)。 合同利率與實際利率相同均為10%。2007年12月31日，有證據(jù)表明該企業(yè)發(fā)生嚴重的財務困難，并預計: (1)2008年12月31日收到利息300萬元; (2)2009年12月31日僅收到本金3000萬元: 假設該企業(yè)每次都是在還本、付息當日將足額資金存入還款賬戶，銀行當日及時扣收貸款本息。 問:貸款核算中。在結(jié)息日和資產(chǎn)負債表日一般 要計算“應收利息”、“利息收入”，計算的標準又不一樣，這么做有什么意義?

好的，第二個問題我們10月依舊是小規(guī)模納稅人，公戶收到了正常貨款，但是我們11月申請轉(zhuǎn)為一般納稅人，10月收入就沒有給客戶開具發(fā)票，因為我是10月底申請的轉(zhuǎn)為一般納稅人，我們稅務局這邊的要求是在11月中旬先要按照小規(guī)模納稅人把10月的增值稅申報，12月才能正常按照一般人申報11月，但是我申報10月的時候忘記了這些10月收到的費用，又是0申報的，11月成為一般人之后10月的收入按照一般人補開了發(fā)票，那老師10月我還用做一筆無錢收入嗎，借預收賬款，貸主營業(yè)務收入，在11月把無票收入沖紅做一筆借方主營業(yè)務收入，貸方預收賬款，然后再按照11月開的發(fā)票結(jié)轉(zhuǎn)收入，借方應收賬款，貸方主營業(yè)務收入是上面那樣，還是我10月直接不結(jié)轉(zhuǎn)收入，11月直接按照開票金額結(jié)轉(zhuǎn)呢還有一個問題就是因為11月要成為一般人的話，先要在11月中旬按照小規(guī)模把10月的增值稅報了，但是我10月屬于有收入11月按照一般人開的發(fā)票，所以當時我10月的增值稅就0申報了，這個10月增值稅還用更正申報嗎，我每個月都按照進賬收入在用友上做賬了

老師，我們公司原來一直由法人注資到公司，除了注冊資本外的金額，都是法人借款給公司的，然后上一個財務主管就在去年年底給老板把前幾年的借款計提了利息，然后給之前的會計說，以后歸還法人的款都是以歸還利息的名義，就這樣到今年還了一年的利息，但是當時沒考慮個人所得稅的問題，現(xiàn)在老板要求不能掛歸還利息，這一年的科目要調(diào)整為還他個人借款，今年公司經(jīng)濟困難，交不到那么多的個人稅，后面再交，現(xiàn)在我來調(diào)這個賬的話，直接去調(diào)嗎？這一年單據(jù)以及打款回執(zhí)都是標注歸還利息,我現(xiàn)在寫了一個調(diào)賬說明，讓老板簽字，想問哈老師這種情況怎么處理？