老師您好，請問我們企業(yè)8月發(fā)放7月某部門工資時，例如原部門工資應(yīng)發(fā)數(shù)為1000元，但在發(fā)放工資時，由于員工違反公司規(guī)定，需要暫時緩發(fā)200元（可能下個月再發(fā)給他）但是社保和個稅都已經(jīng)正常申報，我想知道這200元賬務(wù)處理應(yīng)該怎么做。 如果按個稅20元 社保100元 做賬務(wù)處理 原本應(yīng)該： 借：銷售費用-工資 1120 貸：應(yīng)付職工薪酬 1120 借：應(yīng)付職工薪酬1120 貸：其他應(yīng)付個人社保部分100 個稅20 銀行存款1000 現(xiàn)在緩發(fā)的部分我應(yīng)該做到什么科目，放在哪里呢？謝謝您

老師，您好。請問小微企業(yè)只有兩名員工。每個月10號公司會先申報并支付公積金費用：10號支付公積金： 借； 管理費用-職工住房公積金：借：其他應(yīng)收款-職工住房公積金；貸：銀行存款。 因為資金緊張，社保費公司暫時沒有支付，還在欠著。計提社保費：管理費用-社保費（單位部分），貸：應(yīng)付職工薪酬-社保費（單位部分）； 月底計提工資時：計提：借-管理費用-職工薪酬；貸：其他應(yīng)收款-社保費（個人部分）；貸：應(yīng)付職工薪酬-職工工資。 等到發(fā)工資時：借：應(yīng)付職工薪酬；貸：其他應(yīng)收款-公積金（個人部分）；貸：銀行存款；請問這樣記錄對嗎？還是月底計提公資時就要把公積金個人部分一起記錄？ 感謝您的解答！

2022年12月初，某企業(yè)應(yīng)付職工薪酬科目貸方余額為120萬元，12月份發(fā)生職工薪酬業(yè)務(wù)如下：1月初結(jié)算，上月應(yīng)付職工薪酬120萬元，其中收回代墊的職工醫(yī)藥費2萬元，按規(guī)定代扣職工個人所得稅6萬元，個人應(yīng)負(fù)擔(dān)社會保險費16萬元，通過銀行轉(zhuǎn)賬發(fā)放職工薪酬96萬元。（2）月末計算，分配本月貨幣性職工薪酬：①工資支出共計144萬元，其中：車間生產(chǎn)工人84萬元，車間管理人員16萬元，行政管理人員20萬元、專設(shè)銷售機構(gòu)人員24萬元。②由企業(yè)負(fù)擔(dān)的社會保險費（不含基本養(yǎng)老保險和失業(yè)保險）共36萬元，其中：車間生產(chǎn)工人21萬元，車間管理人員4萬元，行政管理人員5萬元，專設(shè)銷售機構(gòu)人員6萬元。（3）月末，發(fā)生如下非貨幣性職工薪酬業(yè)務(wù)：企業(yè)為行政管理部門經(jīng)理提供5輛免費使用的汽車，每輛汽車的月折舊額為0.15萬元：以銀行存款支付企業(yè)短期租住公寓的本月租金2.5萬元（含稅，全部計入當(dāng)期費用），該公寓免費提供給財務(wù)部門業(yè)務(wù)主管使用。5題根據(jù)期初資料、資料（1）至（3），該企業(yè)12月31日資產(chǎn)負(fù)債表"應(yīng)付職工薪酬"項目"期末余額"欄應(yīng)填列的金額是（）萬元。A149B144C180D188.25

您好老師！去稅局注銷公司時叫提供三大財務(wù)報表。在做賬中：銀行存款科目余額1551元，應(yīng)付職工薪酬貸方余額3555元，請問現(xiàn)在做賬是不是需要把欠股東3555元的工資發(fā)了，?是賬戶只有1551元，剩余2004元不夠發(fā)的是芣轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入科目？

老師，2022年計提工資20萬，但實際只放了4萬，2023做2022年匯算清繳的時候調(diào)增工資16萬并交稅。但是到2023年12月的資產(chǎn)負(fù)債表上，應(yīng)付職工薪酬還是有2022年的16萬未支付的報表上，想問下，小企業(yè)準(zhǔn)則，可以用，借應(yīng)付職工薪酬16萬，貸：利潤分配—未分配利潤。這樣把應(yīng)付職工薪酬這個16萬調(diào)掉嗎，以免賬上數(shù)據(jù)太大。這樣處理合規(guī)嗎，有什么風(fēng)險嗎，需要補稅嗎，麻煩一一解釋 一下，謝謝老師