那老師，比如總公司繳納企業所得稅100，其中有總公司90元和分公司的10元，這種情況下，計提所得稅費用直接計提100，繳納100，然后分公司等于有利潤，但是也不計提也不繳納

你好，是的，就相當于分公司只是一個部門而已。

規定 　　一、總機構分攤稅款的計算 　　總機構按以下公式計算分攤稅款： 　　總機構分攤稅款=匯總納稅企業當期應納所得稅額×50% 　　二、分支機構分攤稅款的計算 　　分支機構按以下公式計算分攤稅款： 　　所有分支機構分攤稅款總額=匯總納稅企業當期應納所得稅額×50% 老師，這個規定是啥意思，什么時候適用？

你好，這種一般是跨市區的，他會要求交一部分稅在分公司所在地。

您是說，如果分公司和總公司在同一個城市，需要按照這個進行分配，然后總公司承擔50%，所有分公司加起來承擔50%，然后分公司再按照加權比例進行分攤

一般在同一個市的他就不需要分攤，總公司交就可以了。，跨市區不跨省的一般就是分攤。

同一個市區，不分攤，總機構繳納 同一個省，跨區，分攤

你好對的，基本上都是這樣子，除非當地稅務局有別的要求。

我們是跨省，然后分公司就地預繳標識，否，也就是總公司全部繳納 這種情況下，就是總公司直接按照繳納金額計提所得稅，不存在分公司計提所得稅的情況了