季報(bào)填企業(yè)所得稅的那個(gè)表上面的營(yíng)業(yè)成本是只填營(yíng)業(yè)成本的數(shù)還是要加上管理費(fèi)用，財(cái)務(wù)費(fèi)用，稅金及附加，營(yíng)業(yè)外收入和營(yíng)業(yè)外支出的數(shù)。

老師請(qǐng)問(wèn)這是人出的題，就是主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，管理費(fèi)用，銷售費(fèi)用，財(cái)務(wù)費(fèi)用，營(yíng)業(yè)外支出，企業(yè)所得稅匯算清繳，營(yíng)業(yè)外支出，問(wèn)交多少企業(yè)所得稅，這個(gè)利潤(rùn)總額，營(yíng)業(yè)外支出要減去嗎

老師，您好 我公司的車(chē)輛發(fā)生了違章，罰款200元，這種情況下我是做管理費(fèi)用-車(chē)輛使用費(fèi)，然后匯算清繳時(shí)調(diào)增呢？還是做營(yíng)業(yè)外支出呢？如果做營(yíng)業(yè)外支出，二級(jí)科目怎么設(shè)？

公司020年12月有關(guān)賬戶如下，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入13萬(wàn)元，其他業(yè)務(wù)收入1700元，營(yíng)業(yè)外收入1200元，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本4萬(wàn)元，其他業(yè)務(wù)成本700元，稅金及附加600元，銷售費(fèi)用500元，管理費(fèi)用500元，財(cái)務(wù)費(fèi)用百百元，營(yíng)業(yè)外支出10200元，所得稅稅率25%，做出期末結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費(fèi)用的會(huì)計(jì)分錄。

假定海兔公司2022年11月有關(guān)收入類賬戶和費(fèi)用類賬戶的發(fā)生額資料如下: 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入? 915 000元(貸方) 　 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 600 000元(借方) 稅金及附加? 12 500元(借方) 其他業(yè)務(wù)收入 15 500元(貸方) 　其他業(yè)務(wù)成本 13 500元(借方) 銷售費(fèi)用? 16 500元(借方) 　管理費(fèi)用 ? 41 000元(借方) 　財(cái)務(wù)費(fèi)用 ? 25 500元(借方) 　投資收益 ?20 000元(貸方) 營(yíng)業(yè)外收入 2 500元(貸方) 　營(yíng)業(yè)外支出 ?12 500元(借方) 假定該企業(yè)適用的所得稅稅率為25%。 （1）計(jì)算營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)成本和所得稅費(fèi)用等項(xiàng)目的金額。 （2）編制該企業(yè)11月的利潤(rùn)表(只填列表中的“本期金額”欄)。