一、1.您單位未填報A105080《資產折舊、攤銷及納稅調整明細表》，該表適用于發生資產折舊、攤銷的納稅人，無論是否納稅調整，均須填報，請核實。二、1.您單位申報表A000000《企業基礎信息表》“104從業人數”為：【5】人，季度預繳申報表中填報的從業人數的季度平均值為：【4】人，請核實。三、1.您單位申報表A000000《企業基礎信息表》“103資產總額”為：【33.2】萬元，季度預繳申報表中填報的資產總額的季度平均值為：【29】萬元，請核實。四、1.根據財稅﹝2018﹞51號文件規定，自2018年1月1日起，企業發生的職工教育經費支出，不超過工資薪金總額8%的部分，準予在計算企業所得稅應納稅所得額時扣除；超過部分，準予在以后納稅年度結轉扣除。您單位表A105050《職工薪酬支出及納稅調整明細表》第5行2列職工教育經費的實際發生額為：【0】元，第1行5列工資薪金稅收金額為：【79900】元，比例不足8%，請確認職工教育經費支出是否完整填報。年報的時候提出這個是要怎么改這個要更改也改不了

企業招用建檔立卡貧困人口，以及在人力資源社會保障部門公共就業服務機構登記失業半年以上且持《就業創業證》或《就業失業登記證》（注明“企業吸納稅收政策”）的人員，與其簽訂1年以上期限勞動合同并依法繳納社會保險費的，自簽訂勞動合同并繳納社會保險當月起，在3年內按實際招用人數予以定額依次扣減增值稅、城市維護建設稅、教育費附加、地方教育附加和企業所得稅優惠。定額標準為每人每年7800元。 老師，上面這個政策是按年還是按月份總額享受呢？比如員工是2019年6月入職，持有這個失業證，是從2019年6月一直累計36個月還是2021年12.31日截止呢？

經濟業務題（一）銅陵市金山有限公司為一般納稅人，執行《小企業會計準則》，增值稅適用稅率為13%：所得稅稅率為10%，購進國內旅客運輸服務可按9%稅率確認進項稅額。2021年10月份發生下列經濟業務：1.1日，收到蚌埠市利來公司投資者投人資本200000元，存人銀行。2.2日，從蚌埠市利佳公司購進A材料5000千克，單價10元；B材料2000千克，單價4元，材料已驗收入庫，貨款58000元和增值稅進項稅額7540元均于當日通過轉賬支票支付。3.5日，銀行代發上月工資120000元，代扣個人醫保2522元，代扣個人社保9286元.銀行實付108192元。4.8日，銷售給合肥市衛民工廠甲產品200件，單位售價400元，增值稅計10400元，收到商業承兌匯票一張，期限2個月。5.10日，用銀行存款支付產品廣告費6000元（含稅，取得增值稅普通發票）。6.15日，用現金購買辦公用品花費550元（含稅，取得增值稅普通發票），其中生產車間280元，管理部門270元。7.15日，用銀行存款繳納納醫保10718.5元，其中單位繳納基本醫療保險8196.5元，個人繳納醫療保險2522元；繳納社會保險27858元，其中單位繳納社會保險18572 元，個人繳納社會保險9286元。8.20日，生產甲產品領用A材料2000千克，乙產品領用A材料1600千克，單價10元；車間領用B 材料1000千克， 單價4元；管理部門領用C材料600千克，單價3元。9.22日，用銀行存款支付本月的短期借款利息1600元。10.22日，銷售A材料50千克，單位售價15元，增值稅97.5元，現金收訖。11.25日，用銀行存款支付本月水電費20000元（含稅，取得增值稅普通發票），其中生產車間12000元，管理部門8000元。12.27日，銷售給阜陽市勝利工廠乙產品300件，單價400元，增值稅計15600元，收到該工廠轉賬支票一張。13.31日，結轉本月應付職工工資120000元，其中生產甲產品工人工資30000元，生產乙產品工人工資50000元，車間管理人員工資18000元，企業管理人員工資22000元。14.31日，由工會決定按工資總額的14%計提職工福利費。15.31日，計提本月固定資產折舊，本公司固定資產采用分類折舊，其中生產設備、辦公設備類月折舊率為0.4%，建筑物月折舊率為0.3%，公司月初各部門應計提固定資產原值分別為：車間生產設備1500 000元， 廠房1200000元；管理部門辦公設備250 000元，辦公樓500 000元。16.31日，結轉本月制造費用，按生產工人工資比例在甲、乙產品中分配。17.31日，本月生產的甲、乙產品全部完工，無期初、期末在產品。結轉本月完工產品成本其中甲產品完工400件，乙產品完工500件。18.31日，結轉本月銷售產品成本及銷售材料成本（A材料單位成本10元）。19.31日，結轉本月收人類賬戶。20.31日，結轉本月成本費用類賬戶。21.31日，計算并結轉本月應交的所得稅。22.31日，月末結轉本月應交增值稅。 要求：一、1.根據上述記賬憑證： 2.編制試算平衡表3.編制資產負債表 4.編制利潤表

上午貨幣性薪的確認與發放1.簡答題2019年6月,A公司當月應發工資100萬元,其中:生產部門直接生產人員工資50萬元;生產部門管理人員工資10萬元;公司管理部門人員工資18萬元;公司專設銷售機構人員工資5萬元;建造廠房人員工資11萬元;內部開發存貨管理系統人員工資6萬元。根據所在地政府規定,公司分別按照職工工資總額的10%12%、2%和10.5%計提醫療保險費、養老保險費、失業保險費和住房公積金,繳納當地社會保險經辦機構和住房公積金管理機構。按2%、8%、0.5%和10.5%代扣個人部分醫療保險費、養老保險費、失業保險費和住房公積金,繳納給當地社會保險經辦機構和住房公積金管理機構。根據2018年實際發放職工福利費情況,公司預計2019年應承擔的職工福利費義務金額為職工工資總額的2%,職工福利的受益對象為上述所有人員公司分別按照工資總額的2%和1.5%計提工會經費和職工教育經費。假定公司的存貨管理系統已處于開發階段、并符合資本化為無形資產的條件不考慮所得稅的影響。請做出上述薪酬計提的會計處理入答

某單位發生如下經濟業務：1.計提當月職工薪酬其中包含職工基本工資28000元，績效工資61500元，單位應為職工計算繳納的社會保險費3900元和住房公積金1800元。在當月職工薪酬總額中，按照薪酬費用的歸屬，屬于專業業務活動及其輔助活動部門職工的薪酬為76160元，其余屬于單位本級及后勤管理部門職工的薪酬。2.按稅法規定應從職工基本工資中代扣職工個人所得稅490元。3.從職工基本工資中代扣社會保險費3600元和住房公積金1800元。4.通過財政直接支付的方式支付職工基本工資和績效工資。5.處置一項固定資產，該項固定資產的賬面余額為20000元，已計提累計折舊19000元，出售價款為800元，款項存入開戶銀行。按照規定，本次出售固定資產取得的處置凈收入上繳財政。6.通過開戶銀行將處置固定資產取得的凈收入800元上繳財政。7.合同約定從付款方預收一筆事業活動款項50000元，款項已存入開戶銀行。年末，該單位按合同完成進度計算確認當年實現的收入35000元。次年，合同全部完成，該事業單位確認剩余合同的事業收入。要求：根據以上經濟業務，為該事業單位編制有關會計分錄。