老師總公司為我們分公司代扣五險(xiǎn)一金，我們分公司做的分錄是借：管理費(fèi)用-醫(yī)療/失業(yè)/工傷/養(yǎng)老/住房公積金 其他應(yīng)付款-代扣社保五險(xiǎn)費(fèi)用 貸：其他應(yīng)付款-總公司，我們公司在發(fā)放工資時(shí)做的分錄是借：應(yīng)付職工薪酬-工資 貸：其他應(yīng)付款-代扣五險(xiǎn) 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅 管理費(fèi)用-住房公積金，我很好奇為什么第一次做轉(zhuǎn)總公司代墊費(fèi)用其他應(yīng)付款不是已經(jīng)代扣了嗎，這兩個(gè)其他應(yīng)付款到底是啥意思，金額不同

甲公司2020年有關(guān)職工薪酬業(yè)務(wù)資料如下： 資料1：按照工資總額的標(biāo)準(zhǔn)分配工資費(fèi)用，其中生產(chǎn)工人薪酬為60萬元，車間管理人員薪酬25萬元，總部管理人員薪酬為18萬元。已通過銀行存款支付。 資料2：按照國家規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)計(jì)提的向社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)繳納的醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)3.5萬元、養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)4.5萬元、失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)1.2萬元、住房公積金1.8萬元等社會(huì)保險(xiǎn)和住房公積金共計(jì)11萬元，其中生產(chǎn)工人負(fù)擔(dān)6.5萬元，車間管理人員負(fù)擔(dān)2.5萬元，總部管理人員負(fù)擔(dān)2萬元。 要求：（1）根據(jù)資料1編制甲公司2020年分配工資的會(huì)計(jì)分錄。 （2）根據(jù)資料1編制甲公司2020年發(fā)放工資的會(huì)計(jì)分錄 （3）根據(jù)資料2編制保險(xiǎn)分配的會(huì)計(jì)分錄。（本題單位均按萬元）

資料1：按照工資總額的標(biāo)準(zhǔn)分配工資費(fèi)用，其中生產(chǎn)工人薪酬為60萬元，車間管理人員薪酬25萬元，總部管理人員薪酬為18萬元。已通過銀行存款支付。資料2：按照國家規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)計(jì)提的向社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)繳納的醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)3.5萬元、養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)4.5萬元、失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)1.2萬元、住房公積金1.8萬元等社會(huì)保險(xiǎn)和住房公積金共計(jì)11萬元，其中生產(chǎn)工人負(fù)擔(dān)6.5萬元，車間管理人員負(fù)擔(dān)2.5萬元，總部管理人員負(fù)擔(dān)2萬元。要求：（1）根據(jù)資料1編制甲公司2020年分配工資的會(huì)計(jì)分錄。（2）根據(jù)資料1編制甲公司2020年發(fā)放工資的會(huì)計(jì)分錄（3）根據(jù)資料2編制保險(xiǎn)分配的會(huì)計(jì)分錄。（本題單位均按萬元）

(二)資料:某事業(yè)單位發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):(1)計(jì)提當(dāng)月職工薪酬共計(jì)797000元,其中包含職工基本工資560000元,續(xù)效工資123000元,應(yīng)從職工基本工資中代扣的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)72000元和佳房公積金33000元:單位應(yīng)為職工計(jì)算繳納的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)78000元和住房公積金36000元,單位按稅法規(guī)定從職工基本工資中代扣的職工個(gè)人所得稅9800元。在當(dāng)月職工薪酬中,社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)合計(jì)150000元,住房公積金合計(jì)69000元。在當(dāng)月職工薪酬總額797000元中,按照薪酬費(fèi)用的歸屬,應(yīng)當(dāng)計(jì)入“業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)用”科目的金額為608000元,應(yīng)當(dāng)計(jì)入“單位管理活動(dòng)費(fèi)用”科目的金額為189000元.(2)次月,通過財(cái)政直接支付方式支付向職工支付基本工資445200元和績效工資123000元.(3)向相關(guān)機(jī)構(gòu)繳納職工社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)150000元和住房公積金69000元,通過財(cái)政直接支付方式支付。要求:根據(jù)以上經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)編制有關(guān)會(huì)計(jì)分錄。

關(guān)于計(jì)提和發(fā)放工資 首先本月計(jì)提時(shí) 借費(fèi)用或者成本類科目 貸應(yīng)付職工薪酬-工資 社保費(fèi)和住房公積金 其次是下月發(fā)放時(shí) 借應(yīng)付職工薪酬-工資 社保費(fèi) 住房公積金 其他應(yīng)收款-社保費(fèi) 住房公積金 貸銀行存款 請問上面的分錄對嗎 如果對的話 其他應(yīng)收款什么時(shí)候收回 不應(yīng)該是發(fā)工資的時(shí)候嘛 另外 個(gè)人所得稅從哪一步交啊 這一部分都不太明白 希望老師講解的細(xì)致一點(diǎn)