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演示賬套

老師您好，去年的賬目里面營業(yè)外收入多做了47.8元，應付賬款少做了47.8元，今年調(diào)賬的話，應該如何做分錄，需不需要做以前年度損益調(diào)整

2025-04-13 13:56

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

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2025-04-13 13:57

同學，你好借：以前年度損益調(diào)整? 47.8 貸：應付賬款? 47.8

快賬用戶7692 追問 2025-04-13 13:58

不能直接做借方：營業(yè)外收入 47.8 貸方：應付賬款47.8元，這樣做可以嗎

齊紅老師解答 2025-04-13 13:59

同學，你好以前年度的，需要用到以前年度損益調(diào)整科目

快賬用戶7692 追問 2025-04-13 14:02

用了以前年度損益科目，是不是營業(yè)外科目就不用了，這樣一筆分錄就可以了。借：以前年度損益調(diào)整 47.8 貸：應付賬款 47.8

齊紅老師解答 2025-04-13 14:02

同學，你好嗯嗯，是的

快賬用戶7692 追問 2025-04-13 14:08

老師，還有一個問題是，23年3月份給順豐付月結款的時候，付款1000元，以前會計做的借方做的費用1000元，貸方銀行存款1000元，但是這其中有130元是由加工廠A承擔的。我今年整理賬目發(fā)現(xiàn)加工廠A的應付賬款現(xiàn)在還有余額130元，我調(diào)賬的話做分錄：借：應付賬款加工廠A 130元貸：以前年度損益調(diào)整130元，對嗎

齊紅老師解答 2025-04-13 14:09

同學，你好嗯嗯，對的

快賬用戶7692 追問 2025-04-13 14:11

我看我家的會計做的是借方應付賬款貸方委托加工物資這樣做不對吧

齊紅老師解答 2025-04-13 14:11

同學，你好是不對的

快賬用戶7692 追問 2025-04-13 14:26

老師，用以前年度損益調(diào)整科目，月末的時候結轉(zhuǎn)到了分配利潤科目，其實也就是吧去年的賬目的最終結果給調(diào)整對吧

齊紅老師解答 2025-04-13 14:26

同學，你好嗯嗯，是的