小規(guī)模企業(yè)，24年虧損-20萬，25年一季度利潤總額12萬，彌補(bǔ)虧損后不用繳納所得稅2萬，次年匯繳清算需要調(diào)整嗎？
你好匯算的時候是要看最終需不需要補(bǔ)稅的，不是單獨(dú)針對某一個季度的 是要看一整年下來有沒有利潤。
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某企業(yè)20×1年發(fā)生納稅虧損100萬元，年末未彌補(bǔ)虧損100萬元。20×2年至20×7年每年實現(xiàn)的利潤總額均為12萬元（假定與應(yīng)納稅所得額相同）。該企業(yè)適用的所得稅稅率為25%，20×7年年末，該企業(yè)未彌補(bǔ)的虧損為（）萬元 該題計算需要用納稅虧損嗎，為什么
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老師，2021年12月份的時候利潤總額是虧損30萬，2022年5月匯算清繳的時候調(diào)增了20萬，2022年6月申報當(dāng)年企業(yè)所得稅時，彌補(bǔ)以前年度虧損是按虧損的30萬減除，還是匯算清繳后虧損的10萬減除？
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Q
老師好，21年匯算清繳 最后的可彌補(bǔ)虧損是10萬，22年第四季度 所得稅利潤總額虧損10萬，那是不是23年1季度要是盈利的情況下，可以彌補(bǔ)的總虧損是20萬？
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Q
老師請問，2022年賬面實現(xiàn)利潤20萬，2021年匯算清繳企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表當(dāng)年待彌補(bǔ)虧損額-36萬元，今年就不需要繳納所得稅，需要填制會計分錄嗎
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Q
2022年實際虧損700萬，2023年5企業(yè)所得稅調(diào)整后實際虧損300萬。2023年1季度企業(yè)所得稅0，2023年2季度盈利600萬，彌補(bǔ)虧損后需要繳納300萬，我計提企業(yè)所的稅是不是300??百分之25
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你好，比如1-11月份把管理的工資計入生產(chǎn)成本已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)成本了，12月份要調(diào)整出來，怎么寫
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老師，要是25年本年利潤是18萬，沒超過24年呢
這種情況需要退稅。
老師我意思按照年度來算的話，24年-20萬，25年18萬，彌補(bǔ)虧損后不用繳所得稅，次年匯繳清算要調(diào)整嗎？
年度內(nèi)沒有繳所得稅
匯算，是不是要調(diào)整這個是看你有沒有要調(diào)整的項目。只是說最終你不用交稅而已。
老師就是說，這筆不交的所得稅和匯繳清算沒關(guān)系了
你好，是的，這個不是看單筆業(yè)務(wù)的。你最終也是不用交稅，不用補(bǔ)稅。
謝謝老師，新手總認(rèn)為，雖然最終不交稅，但不交的所得稅在匯繳清算還是要調(diào)增
你好，這個不一定的，要看是什么原因沒有交稅。你如果是彌補(bǔ)虧損的，是不用再補(bǔ)的。