老師，小規(guī)模納稅人3月底需要計提增值稅嗎？因為4月初需要報季度增值稅么？如果需要計提的話，是內(nèi)賬和外賬都需要計提增值稅和附加稅，還有印花稅嗎？小規(guī)模納稅人計提各稅金的分錄可以分別說一下嗎？
小規(guī)模的如果需要交增值稅，不用計提增值稅 借銀行存款貸主營業(yè)務收入應交稅未應交增值稅， 然后繳納的時候， 在4月份借應交稅費應交增值稅貸銀行存款。 3月底的時候，借稅金及附加 貸應交稅費附加稅印花稅。 4月份繳納借應交稅費附加稅印花稅 貸銀行存款 印花稅可以計提，也可以不用計提。準則里面規(guī)定的是不計提，實際做賬中，你們自己選擇。
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二、資料：20x4年1月1日，承租人甲公司簽訂了一項10年期不動產(chǎn)租賃合同，已經(jīng)于當日獲得使用該不動產(chǎn)的控制權(quán)。租金基于每兩年消費者價格指數(shù)水平確定，第1年年初的消費者價格指數(shù)為125，據(jù)此確定的租金為50000元／年；甲公司在租賃期開始日已經(jīng)支付了第1年租金50000元，并支付了傭金等初始直接費用20000元。租賃期第3年年初的消費者價格指數(shù)為135，據(jù)此確定的調(diào)整后的租金為54000元／年。假設甲公司再租賃期開始日的折現(xiàn)率為5%，在第三年年初的折現(xiàn)率為6%。假定甲公司將該不動產(chǎn)用于行政管理部門，該不動產(chǎn)剩余使用壽命為20年，租賃期滿后沒有殘值，采用直線法計提折舊。已知：(P/A,5%,9)=7.1078;(P/A,5%,7)=5.7864;(P/A,6%,7)=5.5824要求：(2）編制20x6年1月1日的相關(guān)會計分錄．
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老師，小規(guī)模納稅人有應交稅費-未交增值稅這個科目嗎？上一個老師跟我說的是，小規(guī)模納稅人繳納增值稅要用應交稅費-未交增值稅科目。
印花稅如果在季度末不計提的話，4月初申報繳納印花稅后，直接做繳納印花稅的賬？借：應交稅費-應交印花稅，貸：銀行存款？
小規(guī)模沒有應交稅費未交增值稅，他用的是應交稅費應交增值稅 不計提借稅金及附加貸銀行存款
老師，您說的印花稅不計提，在申報的當月，借稅金及附加-印花稅，貸：銀行存款？
你好對的是的 是的
老師，如果我按科目余額表來取數(shù)繳納印花稅的話。收入我就看主營業(yè)務收入1-3月貸方累計金額，付款我就看應付賬款-應付購貨款的1-3月借方累計金額？用這兩個金額分別乘以萬分之三就是繳納印花稅的金額？
你好，都是同一個業(yè)務的話可以，你得看具體的業(yè)務。