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老師您好,我們是一家貿(mào)易公司。公司從上一家進(jìn)磷渣然后賣(mài)給水泥廠。我們從上一家進(jìn)磷渣時(shí)不要錢(qián) ,而且對(duì)方還支付給我們17元一噸的磷渣處置費(fèi),但我們要開(kāi)給他6%的磷渣處置費(fèi)發(fā)票。之后我以9元一噸賣(mài)給水泥廠,開(kāi)13%的磷渣銷售發(fā)票。請(qǐng)問(wèn)該如何進(jìn)行賬務(wù)處理

2025-04-10 15:15
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2025-04-10 15:18

同學(xué),你好 借:銀行存款 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-處置 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷 借:庫(kù)存商品 貸:營(yíng)業(yè)外收入 出售 借:應(yīng)收賬款 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸:庫(kù)存商品

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快賬用戶7268 追問(wèn) 2025-04-10 15:20

老師您好,請(qǐng)問(wèn)成本是計(jì)入多少

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快賬用戶7268 追問(wèn) 2025-04-10 15:21

我這個(gè)磷渣是沒(méi)有成本的

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齊紅老師 解答 2025-04-10 15:21

同學(xué),你好 按照公允價(jià)值

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快賬用戶7268 追問(wèn) 2025-04-10 15:26

老師您好,9元一噸出售,這個(gè)成本的公允價(jià)值該怎么算

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齊紅老師 解答 2025-04-10 15:26

同學(xué),你好 那就按照9元一噸來(lái)算

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快賬用戶7268 追問(wèn) 2025-04-10 15:32

老師您好,就按我的售價(jià)做成本是嗎

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齊紅老師 解答 2025-04-10 15:35

同學(xué),你好 是的,按照公允價(jià)值,你可以認(rèn)為售價(jià)及時(shí)公允價(jià)值

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快賬用戶7268 追問(wèn) 2025-04-10 15:41

老師您好,處置費(fèi)和銷售都計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)收入,在結(jié)轉(zhuǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本時(shí)庫(kù)存商品的數(shù)量就不夠了

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齊紅老師 解答 2025-04-10 15:44

同學(xué),你好 處置費(fèi),的成本是人工,不是庫(kù)存商品

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快賬用戶7268 追問(wèn) 2025-04-10 15:45

是不是在處置費(fèi)這里,主營(yíng)業(yè)務(wù)收入不輸入數(shù)量

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齊紅老師 解答 2025-04-10 15:46

同學(xué),你好 嗯嗯,是的

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快賬用戶7268 追問(wèn) 2025-04-10 15:47

老師您好,處置費(fèi)出憑證時(shí)是不是不輸數(shù)量

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齊紅老師 解答 2025-04-10 15:47

同學(xué),你好 對(duì),不輸數(shù)量

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快賬用戶7268 追問(wèn) 2025-04-10 15:48

好呢,謝謝老師。不輸數(shù)量會(huì)不會(huì)有問(wèn)題

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齊紅老師 解答 2025-04-10 15:51

同學(xué),你好 不會(huì)有問(wèn)題的

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快賬用戶7268 追問(wèn) 2025-04-10 15:54

好呢 ,謝謝老師

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齊紅老師 解答 2025-04-10 15:55

不客氣,祝工作順利

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