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老師,請問高新企業的進項稅加計扣除,怎么寫會計分錄?

2025-03-20 19:12
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2025-03-20 19:13

1.?當期計提加計抵減額時: 借:應交稅費——增值稅加計抵減額 貸:其他收益(執行《企業會計準則》) 或 貸:營業外收入(執行《小企業會計準則》) 2.?當期實際抵減應納稅額時: 抵減前的應納稅額大于零,且大于當期可抵減加計抵減額的: 借:應交稅費——未交增值稅 貸:應交稅費——增值稅加計抵減額 銀行存款 抵減前的應納稅額大于零,且小于或等于當期可抵減加計抵減額的: 借:應交稅費——未交增值稅 貸:應交稅費——增值稅加計抵減額 3.?抵減前的應納稅額等于零的,當期可抵減加計抵減額全部結轉下期抵減,無需做會計分錄。

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1.?當期計提加計抵減額時: 借:應交稅費——增值稅加計抵減額 貸:其他收益(執行《企業會計準則》) 或 貸:營業外收入(執行《小企業會計準則》) 2.?當期實際抵減應納稅額時: 抵減前的應納稅額大于零,且大于當期可抵減加計抵減額的: 借:應交稅費——未交增值稅 貸:應交稅費——增值稅加計抵減額 銀行存款 抵減前的應納稅額大于零,且小于或等于當期可抵減加計抵減額的: 借:應交稅費——未交增值稅 貸:應交稅費——增值稅加計抵減額 3.?抵減前的應納稅額等于零的,當期可抵減加計抵減額全部結轉下期抵減,無需做會計分錄。
2025-03-20
你好,借應交稅費應交增值稅(減免稅費)貸其他收益
2024-04-14
你好,借應交稅費—應交增值稅—加計扣除,貸其他收益。
2025-03-19
借:應交稅費-未交增值稅 貸:營業外收入-加計抵減
2024-03-23
計算加計抵減 借:應交稅費 - 應交增值稅-進項加計抵減額   貸:其他收益 - 其他/營業外收入-加計抵減 抵減應交增值稅 借:應交稅費-未交增值稅 貸: 應交稅費 - 應交增值稅-進項加計抵減額
2023-11-16
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