老師，請教您，例如A公司在2022年時幫B公司代收了政府補貼款，A公司沒有在2022年時轉到B公司，B公司在2022年匯算清繳時稅務要求B公司手動加上這筆營業外收入，當時B公司在年度所得稅匯算清繳上加了這筆營業外收入，但是B公司的做賬系統上沒有入這筆金額，因為沒有通過公賬走賬，現在2025年A公司要通過公賬轉到B公司公賬上，那么B公司要怎么入賬呢
你好，賬上還是正常業務處理。2025年的匯算的時候，由于之前已經加上過了，就納稅調減這筆補助。
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請問老師，現有A公司和B公司，個人有甲和乙，1月甲借給A公司100萬，乙借給A公司60萬，A公司的一筆貸款160萬元是通過廣告推廣的形式直接打到B公司公戶上的，但是實際是沒有廣告推廣這個業務，B公司收到160萬的貸款后，再返還到A公司，這樣賬務上就都平了，但是在1月的時候A公司的基本戶凍結了，其他賬戶又轉不出大額到甲和乙的個人賬戶上，所以160萬元還是由B公司轉到甲和乙 的個人賬戶上，請問這個B公司和A公司與甲、乙這個160萬的賬要怎么樣平？
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老師，2020年我司開票給A公司，分錄: 借：應收賬款（A公司） 貸：主營業務收入 應交稅費-銷項稅 2021年我司收到賬款，分錄錄錯了，錄為： 借：銀行存款 貸：應收賬款（B公司） 導致應收賬款A公司借方有余額，應收賬款B公司貸方有余額，2021年度已經做了年結，請問在2022年度我該怎么調整這個公司的賬款呢？（就是怎么對沖呢）
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我們計劃并購A公司（A公司是一家新主體，原來的老主體B公司因財務不合規，所以新成立了A公司來落地并購） 過程中A要把B原有的庫存和知識產權收購過來，收購完成以后，資金到了B公司，但A公司需要這筆資金來做公司經營，B公司會通過公對公轉賬的方式贈與給A公司使用； 上述方式屬于“股東贈與”，在法律上沒有障礙，但可能涉及稅務問題。我想請教的就是“股東贈與”在稅務上如何處理 會不會涉及到納稅。A跟B同一股東。
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#提問#老師，應收賬款2011年的時候，A公司用另了一個B公司的名字付了一筆款，后面要轉回給B公司，會計做應付，可是我們跟B公司都沒有業務的，現在賬上就是兩個公司的賬不平，應該怎么辦？
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公司員工根據門店的營收有抽成收入，是要單獨通過銀行轉賬給員工個人。現A公司應該將本月抽成打給員工，但是門店在B公司名下（B公司實際控制權也在A公司管理層手上，且B公司銀行賬戶沒有錢）。故現在A公司將本月抽成金額通過門店運營費用打到B公司，B公司開具增值稅普票給A公司。B公司收到貨款后，將這筆錢在打給本月有抽成的員工個人。現在有個問題 就是通過B公司將抽成打給個人，B公司有開具普票，要繳納企業所得稅，打給員工個人抽成這部分的成本要怎么做。（員工個人無票）
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B公司收到這筆款時要怎么入賬呢？
這個補助確定是計入當期損益吧。借銀行存款，貸營業外收入-政府補助。
那不是增加的當年的營業外收入，但是按所屬期來這筆是屬于2022年的。
是的，是增加當年的。這是會計的處理，稅法上，已經在2022年做了納稅調整了，2025年才做了財務記賬，所以在2025年的匯算調減。這就是稅會差異的處理。就是會計上該怎么記賬怎么記賬，納稅申報的時候調表。
所得稅匯算清繳在哪項調減？
還有我們可以處理以前年度損益來處理嗎
可以用以前年度損益調整。以前年度損益調整再轉到未分配利潤中。那就不需要在2025年所得稅匯算做調整了。
那稅務會不會說我們沒有入這筆，而沒有交所得稅
可以提供出2022年所得稅匯算清繳報表，指出當時我們納稅調整的操作。因為只能征收一遍所得稅，所以他們會認可的。
那如果有兩筆，一筆是2022年匯算清繳時加了營業外收入，今晚收到的就在2025年做以前年度調整，一筆沒加的今年轉過來的話直接入到今年的營業外收入嗎？
嗯，是的，如果你們想晚點做營業外收入，可以先掛往來，等需要交稅的時候，轉入營業外收入，但是不能跨年。
如果按屬于期是屬于2022年的，是因為A公司一直沒有轉到B公司來，這樣的原因也可以做到2025年的營業外收入嗎？A公司只是 幫B公司代收款
我建議還是不要做到2025年，萬一稅務局真不承認2022年是營業外收入的補助，可是要交兩遍稅的。（如果讓你們提供之前是補助的文件，與這次的資金關系等等，再扯出來點關聯方往來利息的增值稅問題，更麻煩了）
那加到23年嗎？23年匯算清繳都結束了
那筆調整過的做到未分配利潤中，就是做到2022年了。剩下那筆做到今年的營業外收入就可以。