請問老師，我單位有其他應收款，因對方注銷收不回來，放到營業外支出，有個工商注銷的復印件，也能在國家信息工信系統中查到注銷公告，請問老師，這部分所得稅匯算清繳還需要調增嗎

老師 我們公司在注銷過程中，公司有20萬的其他應付款（往來），公司也沒有錢還了，所以我就做成了營業外收入，繳納了300多的企業所得稅。現在稅務局就問這20萬屬于什么往來，我說是普通企業間的借款。然后稅務局說為什么不還，我說公司沒有錢還了。稅務局說他們要來查證，還要去函對方公司查證。我要是一口咬定說企業沒有能力還這樣可以嗎？稅務局的人會善罷甘休嗎？

#提問#請問老師，我方股東6.1注資，前期所有資產已經評估算為實收資本，7月代前股東支付3月份土地租金127萬，我做借：預付賬款A單位，貸：存款，我用了一個科目其他應付款-前股東來區分6月前后業務，此時我應該借方沖減前期公司對前股東的其他應付款，因為我是代他支付前期的，做：借：其他應付款-前股東127萬，那我貸方用什么科目合適？

甲公司為一家生產企業尚未設立獨立的銷售公司,本年預計實現的銷售收入為5000萬元,預計廣告費支出、業務宣傳費支出合計1200萬元。其他可稅前扣除的成本費用為2600萬元,且沒有其他企業所得稅納稅調整項目。請對上述業務進行納稅籌劃。方案一:甲公司不設立銷售子公司。甲公司廣告費和業務宣傳費支出的扣除限額為____萬元,實際發生額為____萬元,超支____萬元,因此只能按照____萬元在企業所得稅稅前扣除。應納企業所得稅=____萬元;稅后利潤=____萬元。方案二:甲公司把銷售部門分立出來,設立獨立核算的銷售子公司乙公司(乙公司為甲公司的子公司。假設甲公司以4000萬元的價格先把產品銷售給乙公司,乙公司再以5000萬元的價格對外銷售。由甲公司負擔廣告費支出、業務宣傳費支出600萬元,同時乙公司負擔廣告費支出、業務宣傳費支出600萬元。因甲公司和銷售公司乙公司之間構成銷售關系,需要各自分別多繳納印花稅____萬元,甲公司廣告費和業務宣傳費支出的扣除限額為____萬元,實際發生額為____萬元,可按照____萬元稅前全額扣除。甲公司應納企業所得稅=____萬元;甲公司稅后利潤

老師，我們公司19年開發票開多少收多少，但是7月份付款單位由于審計發現合同上計算比例多付5萬多，按道理也不是多付，合同只是他們簽錯了，我們人員沒注意，但是對方就不認了，就喊把多支付退回去，我們也退回去了，但是我們19年開發票出去的，發票他們也退不回來了，我這邊我認為作營業外支出處理這筆退出去5萬多，分錄是借，營業外支出，貸銀行存款，老師這樣處理對嗎，如果不對話應該怎樣處理，我知道這個五萬多稅前不能抵扣，我明年匯算清繳再調增。