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總公司在成都,分公司在其他市,分公司在當(dāng)?shù)匕凑?5%繳納了企業(yè)所得稅,總公司還需要匯總申報嗎

2025-03-06 12:14
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齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2025-03-06 12:15

您好,總公司在成都,分公司在其他市,分公司在當(dāng)?shù)匕凑?5%繳納了企業(yè)所得稅后,總公司仍然需要進行匯總申報。分公司已繳納的企業(yè)所得稅可以作為預(yù)繳稅款,在總公司匯總申報時進行抵扣。

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快賬用戶1884 追問 2025-03-06 12:16

那如果備案了匯總之后,分公司會不會沒有所得稅這個稅種了,還需要申報嗎

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齊紅老師 解答 2025-03-06 12:17

沒有了,就不用申報,由總公司申報

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快賬用戶1884 追問 2025-03-06 12:18

好的,謝謝

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齊紅老師 解答 2025-03-06 12:19

不客氣,很高興幫你

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您好,總公司在成都,分公司在其他市,分公司在當(dāng)?shù)匕凑?5%繳納了企業(yè)所得稅后,總公司仍然需要進行匯總申報。分公司已繳納的企業(yè)所得稅可以作為預(yù)繳稅款,在總公司匯總申報時進行抵扣。
2025-03-06
賬務(wù)處理 分公司作為獨立核算主體,自身建立獨立賬務(wù)體系,自行進行日常會計核算,記錄各項經(jīng)濟業(yè)務(wù),包括采購、銷售、成本費用等,日常做賬不需要匯總到總公司 。 報表報送 分公司需要定期(如月度、季度、年度)編制財務(wù)報表,如資產(chǎn)負債表、利潤表等。這些報表要報送總公司,以便總公司進行報表匯總??偣靖鶕?jù)各分公司報送的報表及自身報表,編制合并財務(wù)報表,全面反映整個企業(yè)集團的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量 。 企業(yè)所得稅 在企業(yè)所得稅方面,總公司只在申報所得稅時匯總。具體是總公司按照規(guī)定的方法和比例,將分公司的應(yīng)納稅所得額等相關(guān)數(shù)據(jù)進行匯總計算,統(tǒng)一申報繳納企業(yè)所得稅 。 分公司需按規(guī)定向總公司提供相關(guān)數(shù)據(jù)資料等,以配合總公司的匯總計算和申報工作。
2025-02-19
你好,都交了就不需要了。
2023-01-08
同學(xué)你好 第一個可以, 第二個是非獨立核算的嗎?都是總公司做賬報稅的話可以
2020-10-21
同學(xué)你好 什么比例呢?
2022-02-21
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