意思是把未回的發票從費用里面剔除，直接修改報表，利潤直接增加10萬是嗎

然后企業所得稅匯算清繳直接按利潤總額增加10萬后的去申報

不用再納稅調整表中去調增10萬？

是的，直接調整報表，不是在申報表納稅調增

但是這樣的話財務報表和稅務的報表是不一樣的要怎么弄

匯算就是以修改后的正確報表申報，怎么會不一致呢？

金蝶系統的財務報表2023年的肯定改不了了，是2024年12月做的調整的賬務分錄（跨年調整），如果稅務申報的報表2023年直接按照修改后的數據去申報，那不就是財務跟稅務對不上嗎？

那個自己寫個報表附注，說明你已經做到調整

那稅務那邊的話針對這個跨年調整的費用，還是直接調整報表，不是在申報表納稅調增是吧

是的，直接調整報表，然后做匯算，后期的相關的報表數據也得更正

2024年的也就直接改匯算清繳的年初數就好了吧，季度的還有必要去改年初數嗎？

季度申報不需要改了，改年報就行

之前是代賬公司做的，現在相當于利潤表直接增加幾十萬，我這邊通過研發費用加計彌補了費用的空白，不用補稅，這個有沒有風險，老師

只要你調整是合理合規的就行

請問下匯算清繳 像上面的這種例子 跨年的費多計少計的，什么時候是直接調整財務報表去做匯算，什么時候是去做納稅調整去調增，這個是怎么判定的呢，有沒有什么方法

是的，就是那樣子的

什么意思，沒明白，不知道是不是我的問題沒描述清楚