老師，是不是25年把全部房租做到管理費用里去。26年只要匯算清繳調增25年所有計入管理費用里的房租就好了，26年會計賬上不用做任何處理了。

2026年的，你有發票嗎。 沒發票不應該全部調整嗎

業務真實的 只是沒有發票，我是說 匯算清繳全部納稅調增了，那賬上還要不要做什么賬務處理的。

不做其他的賬務處理。

哦，老師是不是 業務要是虛假的，除了全部納稅調增，賬上還要做一筆 借 未分配利潤 的賬務處理的

你好，對的是的，是這么做的，賬上需要紅沖。

紅沖的話就是 比如 前面是這么處理耳 借 管理費用 100 貸 長期待攤費用 100，26年紅沖的話 就是 借 長期待攤費用 100 貸 未分配利潤 100 是不是這樣

你好對的，是這么做的。

好的，老師 我在賬上看到 一筆 23年某月少攤銷了5000，24年賬上 就在賬上 補做了一筆 借 未分配利潤5000 貸 XX科目，這樣處理對嗎

是的，正確的，是這么做的。

就是只要賬上做一筆這個分錄，24年匯繳的話 正常按23年的數據填寫就行行了，是這個意思吧

你好，你少攤銷的這一部分有發票匯算清繳，需要納稅調減。如果沒有發票的話，就不需要調整。

老師，有發票的，只是忘記攤銷了，這個納稅調減5000，應該填在表上哪個項目里

攤銷的具體的是什么？說清楚了 長期待攤費用還是預付賬款還是什么？ 長期待攤費用是105080這個表格，固定資產無形資產都在這里面。

看到了，就是填寫在 長期待攤費用 其他一欄里面，只要最后顯示 納稅調減5000 就好了 是這樣吧

是的對的是的對的。

明白了，謝謝老師