Q
資產負債表應交稅費-待認證進項稅額負數，可以嗎？
2025-01-11 15:42
2025-01-11 15:44
那你把它從分類到其他流動資產
相關問題討論
您好，可以的，這是相當于資產部分，
2025-01-11
那你把它從分類到其他流動資產
2025-01-11
你好，可以的，操作沒問題。實際上這個數據沒錯就沒事。
2025-03-12
有待認證進項稅的時候，資產負債表的應交稅費可以是負數。
當企業有 “應交稅費 —— 待認證進項稅額” 且金額較大，超過了應交稅費下其他如未交增值稅、附加稅等貸方余額的合計數時，就會使得資產負債表中應交稅費項目呈現負數。如 “應交稅費 —— 待認證進項稅額” 借方余額 5 萬元，而 “未交增值稅”“附加稅” 等貸方余額合計 2 萬元，此時應交稅費一級科目余額為 - 3 萬元。
不過，根據《增值稅會計處理規定》（財會〔2016〕22 號）規定，“應交稅費” 科目下的 “應交增值稅”“未交增值稅”“待抵扣進項稅額”“待認證進項稅額”“增值稅留抵稅額” 等明細科目期末借方余額應根據情況，在資產負債表中的 “其他流動資產” 或 “其他非流動資產” 項目列示。
2025-01-10
你好，這種情況是正常的，是可以的?
2021-04-13
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有待認證進項稅的時候，資產負債表的應交稅費可以是負數嗎
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不作重分類可以不？
都可以，出現負數的金額大的有風險。
不可以出現負數，金額大的有風險。
有什么風險呀？2024年有350萬的金額
因為你降低了你的資產呀，影響你小型微利企業的判斷
現在資產總額是1億多，350萬需要重分類嗎？
對的是的，需要重分類
是在資產負債表里重分類，還是通過賬務處理重分類呀？
報表重分類就可以的，不需要賬務處理。