老師，您經(jīng)驗豐富有個關(guān)于總分機構(gòu)企業(yè)所得稅匯總申報的事請教一下?，F(xiàn)在總公司是這種情況，在填寫A類報表的時候因系統(tǒng)默認(rèn)企業(yè)類型為一般企業(yè)而不是跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)總機構(gòu)沒辦法匯總申報。請問這是什么原因呢？
你好，那你稅務(wù)沒備案
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老師，我們分公司收到稅務(wù)局的信息，麻煩您幫我看下這個要怎么去處理呢？ XXX咨詢分公司： 屬于沒有按照一般規(guī)定進行匯總納稅企業(yè)的分支機構(gòu)，按照下列不同情況進行處理： 一、屬于掛靠而無法提供《匯總納稅企業(yè)分支機構(gòu)所得稅分配表》進行獨立申報的分支機構(gòu)，需要提供總機構(gòu)出具的掛靠并獨立申報情況說明，蓋公章報送給我； 二、屬于不就地分?jǐn)偫U納企業(yè)所得稅的二級分支機構(gòu)的（包括：1.屬于不具有主體生產(chǎn)經(jīng)營職能，且在當(dāng)?shù)夭焕U納增值稅、營業(yè)稅的產(chǎn)品售后服務(wù)、內(nèi)部研發(fā)、倉儲等匯總納稅企業(yè)內(nèi)部輔助性的二級分支機構(gòu)；2.上年度總機構(gòu)認(rèn)定為小型微利企業(yè)的二級分支機構(gòu)；3.當(dāng)年新設(shè)立的二級分支機構(gòu)；?4.市內(nèi)跨區(qū)的二級分支機構(gòu)），告知我屬于哪種情形； 三、屬于三級及以下分支機構(gòu)的，告知我； 四、除以上情況之外，屬于按規(guī)定需匯總申報并就地分?jǐn)偫U納企業(yè)所得稅的二級分支機構(gòu)的，匯總到總機構(gòu)統(tǒng)一計算并從2021年第1季度開始提供《匯總納稅企業(yè)分支機構(gòu)所得稅分配表》及時就地繳納企業(yè)所得稅。
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請問老師申報表里從這個月開始多了一個，跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)的分支機構(gòu)年度納稅申報，是什么意思呢？沒有跨地區(qū)經(jīng)營的是不是就不用填報了？
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老師您好，想請教一下非獨立核算分支機構(gòu)年度申報的問題，總公司在廣東清遠(yuǎn)，在廣州設(shè)立了分公司，但分公司沒有實際業(yè)務(wù)，只是用來給廣州的同事發(fā)工資買社保公積金用的，平時分公司稅種有增值稅及附加稅、季度企業(yè)所得稅都是0申報的，現(xiàn)在匯算清繳企業(yè)所得稅年度申報，提交申報不成功，提示：根據(jù)《全國稅務(wù)機關(guān)納稅服務(wù)規(guī)范（3.0版）》，分支機構(gòu)應(yīng)報送經(jīng)總機構(gòu)所在地主管稅務(wù)機關(guān)受理的《企業(yè)所得稅匯總納稅分支機構(gòu)所得稅分配表》。這是什么意思呢？
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老師，我們是一家分公司，現(xiàn)在準(zhǔn)備注銷，申報企業(yè)所得稅時提示我要申報（跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)的分支機構(gòu)年度納稅申報表），這個表要怎么申報數(shù)據(jù)啊？
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老師，您經(jīng)驗豐富有個關(guān)于總分機構(gòu)企業(yè)所得稅匯總申報的事請教一下?，F(xiàn)在總公司是這種情況，在填寫A類報表的時候因系統(tǒng)默認(rèn)企業(yè)類型為一般企業(yè)而不是跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)總機構(gòu)沒辦法匯總申報。請問這是什么原因呢？
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老師，差額征收全額開票價稅合計1090扣除部分654增值稅附表1簡易計稅銷售額填1000，然后扣除額填654應(yīng)交增值稅就是(1090-654)/1.09*0.09=36那如果開差額征收差額發(fā)票增值稅附表一銷售額填多少？因為差額開的話發(fā)票上的不含稅金額就是1054(1090-654)/1.09*0.09=36，所以不含稅價就是1054（1090-36）加稅合計1090這樣的話增值稅附表一銷售額填1054還是1000.
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老師只有資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表如何建賬呢？
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境內(nèi)企業(yè)五星紅旗船舶，從事國際運輸服務(wù)，航次是國內(nèi)裝貨到國外卸貨，或者國外裝貨到國內(nèi)卸貨，船員工資和船員管理費以美金支付給境外香港的勞務(wù)公司（船員都為中國籍)需要幫他們公司代扣代繳嗎？需要代扣代繳哪些稅，船員的個稅需要代扣代繳嗎 現(xiàn)在支付，2月 3月勞務(wù)費 2月 3月 船員都在船上，船在寧波靠港，4月在寧波裝貨船舶才開出去馬來西亞，這種勞務(wù)費是否需要代扣代繳
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24年第四季度的財務(wù)報表有變動，匯算清繳的時候需要去更正申報第四季度報表嗎？如果更正了，需要補稅的話，需要交滯納金嗎
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總分機構(gòu)都做備案了
是第一年成立分公司？
去稅務(wù)局核實了備案沒問題的。我們都沒轍了
什么時候成立的分公司
24年3月份成立的分公司
成立當(dāng)年匯算清繳不需要總分分?jǐn)?
不是匯算申報，是預(yù)繳申報
是企業(yè)所得稅季度預(yù)繳申報
第一年按合計數(shù)，不分?jǐn)?
不做分?jǐn)偟?。匯總申報。分機構(gòu)匯總到總公司申報
是的，第一年是這樣的
我是說我們總公司做匯總申報因為我上面陳述匯總申報不了是什么原因？
就是因為是第一年分公司
因為是第一年才做不了匯總申報嗎
是的，你的理解非常正確
那怎么辦？分公司獨立申報嗎？分公司目前也申報不了呀
總分匯總抵消后數(shù)據(jù)申報
總會匯總抵消怎么抵消是總公司做的步驟還是分公司做的步驟
是編制總分公司匯總報表做抵消