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私募基金投資會計核算
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賀漢賓老師
職稱:中級會計師,初級會計師
4.93
解題: 0.7w
引用 @ 欣欣子 發表的提問:
投資一個私募基金,怎么做分錄 私募股權投資基金
你好同學 借:交易性金融資產——成本 貸:銀行存款
1樓
2023-03-14 17:09:56
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李良新老師
職稱:美國金融經濟學博士
4.99
解題: 1.03w
引用 @ 郭德綱 發表的提問:
券商的集合、定向、專項資管產品,屬于私募證券投資基金嗎?私募證券投資基金還包括哪些產品?私募證券投資基金和私募股權基金有什么區別?
私募基金合格投資者應符合三個條件: 1.具備相應風險識別能力和風險承擔能力; 2.投資于單只私募基金的金額不低于100萬元; 3.單位投資者凈資產不低于1000萬元,個人投資者金融資產不低于300萬元或者最近三年個人年均收入不低于50萬元。 其中,金融資產包括銀行存款、股票、債券、基金份額、資產管理計劃、銀行理財產品、信托計劃、保險產品、期貨權益等。 而券商資管產品只是券商公司為客戶提供的投資理財服務,普通 投資者都可以參與。 資管計劃和基金的區別是什么? 什么是資管產品?資管產品,是獲得監管機構批準的公募基金管理公司或證券公司,向特定客戶募集資金或者接受特定客戶財產委托擔任資產管理人,由托管機構擔任資產托管人,為資產委托人的利益,運用委托財產進行投資的一種標準化金融產品。 資管產品,是獲得監管機構批準的公募基金管理公司或證券公司,向特定客戶募集資金或者接受特定客戶財產委托擔任資產管理人,由托管機構擔任資產托管人,為資產委托人的利益,運用委托財產進行投資的一種標準化金融產品。 私募證券投資基金 / 私募股權基金的區別 首先要注意他們名字的區別:證券投資和股權,這意味著它們的投資方向不同。簡單地說,他們的主要區別在于前者投資于二級市場,而后者投資于一級市場。細分的話,可以從以下幾個方面區別: 1、投資方向。私募證券投資基金主要投資于二級市場,也就是股票、債券、期貨等等上市交易品種。而私募股權基金則投資于非上市公司股權,通常是那些成長潛力較好的中小型公司(新三板居多)。 2、投資周期。私募證券投資基金發行產品后募集的資金直接投資于二級市場,而二級市場的退出渠道很多,而且容易成交,單個投資周期很短。而私募股權基金投資的是非上市公司,如果要增值轉讓,通常需要企業上市。上市流程非常繁瑣,通常在2-3年,加上前期調研,單個投資周期一般都需要5年,甚至7年。 3、收益。私募證券投資基金投資于二級市場,收益來源基本可分為資本利得、分紅等,收益不是特別高。而私募股權基金通常投資的企業一旦上市的話,少則幾倍多則幾十倍的收益都有可能。當然,高收益伴隨著高風險。萬一所投資的非上市企業倒閉破產的話,股權基金則會血本無歸。4、附加服務。私募證券投資基金通常只是買賣上市公司股票而已,而私募股權基金則在投資企業的同時,還會為被投資企業帶來先進的管理經驗、再融資、拓展銷售渠道等等附加增值服務。因為這樣的話有利于被投資企業成長,增加被投資企業的價值,等上市時可以“賣個更好的價錢”,私募股權基金的回報也就更多。 像目前現在市場上的陽光私募,本質上都屬于私募證券投資基金,只是它借助信托公司發行,而私募證券投資基金由私募基金管理人發行。
2樓
2023-03-14 18:06:24
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郭德綱:回復李良新老師 那老師請問,基金的承諾期和投資期是一回事嗎?
2023-03-14 18:50:08
李良新老師:回復郭德綱承諾期和投資期不是一回事。
2023-03-14 19:04:06
郭德綱:回復李良新老師 請問承諾期是指什么時候?投資期是指募集成立后的封閉運作期嗎?
2023-03-14 19:22:35
李良新老師:回復郭德綱承諾出資的期限是承諾期。投資期是指募集成立后的運作期
2023-03-14 19:51:48
樸老師
職稱:會計師
4.98
解題: 45.1w
引用 @ 明亮的石頭 發表的提問:
您好,有限合伙型私募股權基金,投資人出資計入什么科目。會計核算執行什么準則呢。
借:銀行存款-XX銀行-募集戶;貸:合伙人資本-XX。待轉到托管戶后就做筆資金劃款,借:銀行存款-XX銀行-托管戶;貸:銀行存款-XX銀行-募集戶
3樓
2023-03-14 19:03:20
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三寶老師
職稱:高級會計師,稅務師
4.99
解題: 1.19w
引用 @ 陽光 發表的提問:
私募基金公司,收到募集來的資金在哪個科目核算?
私募基金做項目,一般成立合伙企業,募集來的資金是合伙企業的實收股本
4樓
2023-03-14 20:06:59
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袁老師
職稱:注冊會計師,中級會計師,稅務師
4.98
解題: 7.19w
引用 @ ?起點 發表的提問:
私募證券投資基金 和私募股權投資基金做賬是不一樣的? 有老師嗎
是一樣的啊
5樓
2023-03-14 21:19:36
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陳詩晗老師
職稱:注冊會計師,高級會計師
4.99
解題: 17.93w
引用 @ 嘻嘻 發表的提問:
私募基金管理公司的會計處理以及稅費的核算
你好,這里的具體處理 你參考一下這里的整理處理 【【案例講解】私募基金日常常見賬務處理實例!-正保會計網校(原名中華會計網校)_手機網】https://m.chinaacc.com/kuaijishiwu/zzjn/fe20200925163142.shtml
6樓
2023-03-14 22:43:37
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陳詩晗老師
職稱:注冊會計師,高級會計師
4.99
解題: 17.93w
引用 @ 掌心的藍色。 發表的提問:
私募基金募集賬戶和理財賬戶,購買基金產品,支付托管費,投資者本金和投資者本金分配的會計分錄
你好,同學。 借 其他貨幣資金 貸 銀行存款 借 Xx金融資產 貸 其他貨幣資金 借 投資收益 貸 其他貨幣資金 借 其他貨幣資金 貸 金融資產 投資收益 借 銀行存款 貸 其他貨幣資金
7樓
2023-03-15 00:12:50
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掌心的藍色。:回復陳詩晗老師 老師, 私募基金的募集賬戶私人進100萬購基金產品,募集賬戶的利息收入,募集賬戶退回給投資者的本金 托管賬戶退投資款 這幾個怎么做會計分錄,到明細科目的 金蝶系統上募集和托管賬戶要新增在銀行存款嗎? 急用,就麻煩老師了!!感謝!!
2023-03-15 01:05:38
陳詩晗老師:回復掌心的藍色。明細科目你是根據你自己情況設置的,我給不了你太完整的。 你用的是什么準則,現有的科目是哪些
2023-03-15 01:26:12
掌心的藍色。:回復陳詩晗老師 小企業會計準則
2023-03-15 01:37:27
陳詩晗老師:回復掌心的藍色。借 交易 性金融資產 成本 100萬 貸 其他貨幣資金 100萬 借 應收利息 貸 投資收益 借 其他貨幣資金 貸 交易性金融資產 成本 應收利息 投資收益
2023-03-15 01:59:03
掌心的藍色。:回復陳詩晗老師 老師,收到私人購買基金產品的錢 借 其他貨幣資金 貸 銀行存款不對吧
2023-03-15 02:14:35
陳詩晗老師:回復掌心的藍色。借 銀行存款 貸 受托代理負債
2023-03-15 02:27:26
陳詩晗老師
職稱:注冊會計師,高級會計師
4.99
解題: 17.93w
引用 @ 發表的提問:
企業投資私募股權基金,稅率是多少,賬務如何處理,個人投資私募股權基金,稅率是多少
如果說是私募基金不存在交易的話,他這里就只涉及到一個印花稅的問題哦。那么這邊就是借銀行存款貸受托代理負債。
8樓
2023-03-15 01:24:05
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冰兒老師
職稱:中級會計師
4.99
解題: 0.27w
引用 @ guolaoshi 發表的提問:
私募基金公司發行了一支基金,收到的委托投資款應計入什么會計科目?
你好,記入其他應付款;
9樓
2023-03-15 02:26:46
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陳詩晗老師
職稱:注冊會計師,高級會計師
4.99
解題: 17.93w
引用 @ LILY周 發表的提問:
我投資公司,私募基金清算分錄該怎么做呢?
您的問題老師解答(計算)中,請耐心等待
10樓
2023-03-15 03:42:51
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陳詩晗老師:回復LILY周相關基金清算 時 借 XX金融資產 貸 其他貨幣資金 投資收益或相反分錄 是按出售處置處理的
2023-03-15 04:29:25
LILY周:回復陳詩晗老師 受托代理負債在哪個科目下
2023-03-15 04:52:12
陳詩晗老師:回復LILY周受托代理負債是一個負債類科目。 如果你使用了這科目,是一個一級科目,在資產負債表其他流動資產里面體現的
2023-03-15 05:06:04
三寶老師
職稱:高級會計師,稅務師
4.99
解題: 1.19w
引用 @ 仰望星空 發表的提問:
私募基金公司發行了一支基金,收到的委托投資款應計入什么會計科目?
看各企業具體情況,你這個應該是沒到中基協備案的私募,非正規的,這種委托投資款計入其他應付款
11樓
2023-03-15 05:08:33
全部回復
許老師
職稱:注冊會計師,中級會計師,經濟師,審計師,稅務師,資產評估師
4.99
解題: 3.72w
引用 @ Abbie 發表的提問:
私募股權基金的合伙人,在核算收到的分配款項,是做投資收益,還是抵減投資成本?
這個的話,是做投資收益處理的
12樓
2023-03-15 06:04:47
全部回復
點~玲老師
職稱:中級會計師
4.93
解題: 0.26w
引用 @ Z.???? 發表的提問:
契約型私募基金從募集到購買金融資產的會計分錄
借,銀行存款,貸,實收資本。借,交易性金融資產,貸,銀行存款
13樓
2023-03-15 07:05:20
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Z.????:回復點~玲老師 不是合伙型和公司型才入實收資本嗎?
2023-03-15 07:31:14
點~玲老師:回復Z.????是投資你們公司的就是實收資本
2023-03-15 07:45:11
venus老師
職稱:中級會計師
4.98
解題: 5.1w
引用 @ 純真的黑夜 發表的提問:
私募基金投資資本利得怎么交稅
按照賣出價扣除買入價之后的余額作為銷售額*6%
14樓
2023-03-15 08:01:14
全部回復
樸老師
職稱:會計師
4.98
解題: 45.1w
引用 @ a473206493 發表的提問:
老師您好,想問下公司投資于私募證券投資基金應該怎么做會計分錄
同學你好 你們只是買了理財嗎
15樓
2023-03-15 09:18:34
全部回復
a473206493:回復樸老師 就是我們把錢打給基金管理人
2023-03-15 09:43:15
樸老師:回復a473206493那就是 借交易性金融資產 貸銀行存款
2023-03-15 10:01:22

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