計提增值稅的會計核算
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鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.42w
陳靜老師
職稱：,中級會計師
4.97
解題: 1.25w
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.42w
引用 @ 吳欣芯 發(fā)表的提問：
同一間公司3種稅率、核算起來會不會很麻煩、應(yīng)怎么計提增值稅。
這個就看你思路是否清晰了，分別核算就是了
3樓
2023-03-14 19:17:56
2023-03-14 19:42:53
2023-03-14 19:59:30
郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 70.12w
引用 @ 小龍女 發(fā)表的提問：
老師麻煩問一下，加計低減提完之后，核算增值稅的時候再把加計低減的部分扣除掉？之后再計提增值稅對么？請給予指導(dǎo)
轉(zhuǎn)出未交增值稅不減加計扣除
交稅的時候扣除借未交增值稅貸增值稅加計扣除，銀存
4樓
2023-03-14 20:44:15
2023-03-14 20:59:15
2023-03-14 21:26:45
2023-03-14 21:42:23
2023-03-14 21:53:48
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.42w
趙海龍老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師
4.98
解題: 1.25w
引用 @ HG 發(fā)表的提問：
編制增值稅進(jìn)項稅核算的會計分錄。
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額
貸：應(yīng)付賬款
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
6樓
2023-03-14 22:41:47
2023-03-14 23:13:01
2023-03-14 23:32:00
陳詩晗老師
職稱：注冊會計師,高級會計師
4.99
解題: 17.93w
林夕老師
職稱：注冊會計師,稅務(wù)師
4.99
解題: 0.68w
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.42w
maize老師
職稱：初級會計師,中級會計師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ 加油學(xué)習(xí) 發(fā)表的提問：
以當(dāng)月某一般納稅人需要繳納增值稅為前提，寫出增值稅核算四步基本的四個會計分錄
按下面這個做，進(jìn)項稅額和銷項稅額結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅下面去，需要交稅那就把轉(zhuǎn)出未交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅下面去，
10樓
2023-03-15 03:05:54
QQ老師
職稱：中級會計師
4.98
解題: 9.02w
引用 @ 薄荷涼angel 發(fā)表的提問：
請問，增值稅從開始取得銷項，進(jìn)項，到后面的計提繳納，正常核算下來的流程，會計分錄？
增值稅一般納稅人賬務(wù)處理完整分錄
1、采購時:
借:原材料 / 庫存商品
應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額)
貸:庫存現(xiàn)金 / 銀行存款 / 應(yīng)付賬款
2、材料領(lǐng)用
借:生產(chǎn)成本
貸:原材料
3、計提工資
借:生產(chǎn)成本 / 制造費(fèi)用 / 管理費(fèi)用
貸:應(yīng)付職工薪酬-工資
4、發(fā)生的水電費(fèi)、機(jī)物料消耗等
借:制造費(fèi)用
貸:現(xiàn)金 / 銀行存款 / 應(yīng)付賬款
5、計提折舊
借:制造費(fèi)用 (車間用)
管理費(fèi)用 (管理部門使用)
營業(yè)費(fèi)用 (銷售部門使用)
貸:累計折舊
6、月末,結(jié)轉(zhuǎn)制造費(fèi)用
借:生產(chǎn)成本-A產(chǎn)品
生產(chǎn)成本-B產(chǎn)品
貸:制造費(fèi)用
?
7、月末,結(jié)轉(zhuǎn)完工入庫產(chǎn)品
借:庫存商品
貸:生產(chǎn)成本
8、銷售收入
借:庫存現(xiàn)金 / 銀行存款 / 應(yīng)收賬款
貸:主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項稅額)
9、月末,計提附加稅(增值稅不在本科目核算)
借:主營業(yè)務(wù)稅金及附加
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交教育費(fèi)附加
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交地方教育費(fèi)附加
10、月末,結(jié)轉(zhuǎn)本月銷售商品成本和稅金
借:主營業(yè)務(wù)成本
貸:庫存商品
借:本年利潤
貸:主營業(yè)務(wù)成本
主營業(yè)務(wù)稅金及附加
11、月末,結(jié)轉(zhuǎn)本月收入
借:主營業(yè)務(wù)收入
貸:本年利潤
12、月末,結(jié)轉(zhuǎn)本月費(fèi)用
借:本年利潤
貸:管理費(fèi)用
銷售費(fèi)用
財務(wù)費(fèi)用
13、季末,計提預(yù)交所得稅
借:所得稅費(fèi)用
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅
借:本年利潤
貸:所得稅費(fèi)用
14、期末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅(進(jìn)、銷差額)
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出應(yīng)交稅金)
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
一般企業(yè)的做賬流程是怎么樣的?
1、根據(jù)出納轉(zhuǎn)過來的各種原始憑證進(jìn)行審核,審核無誤后,編制記賬憑證.
2、根據(jù)記賬憑證登記各種明細(xì)分類賬.
3、月末作計提、攤銷、結(jié)轉(zhuǎn)相關(guān)成本、費(fèi)用,對所有記賬憑證進(jìn)行匯總,編制記賬憑證匯總表,根據(jù)記賬憑證匯總表登記總帳.
4、結(jié)賬、對賬.做到賬證相符、賬賬相符、賬實相符.
5、編制會計報表,做到數(shù)字準(zhǔn)確、內(nèi)容完整,并進(jìn)行分析說明.
6、將記賬憑證裝訂成冊,妥善保管.
11樓
2023-03-15 04:08:04
2023-03-15 04:26:52
2023-03-15 04:50:00
2023-03-15 05:13:07
2023-03-15 05:33:18
2023-03-15 05:49:20
2023-03-15 06:05:17
徐阿富老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 5.85w
引用 @ 雪兒 發(fā)表的提問：
遇到稅會不一致的先行開票業(yè)務(wù)，增值稅的會計核算分錄是？所得稅和會計核算的分錄是怎么處理的？
你好。什么叫先行開票業(yè)務(wù)？沒理解。
12樓
2023-03-15 05:05:34
2023-03-15 05:25:41
2023-03-15 05:43:29
佟老師
職稱：稅務(wù)師,中級會計師
4.98
解題: 3.68w
曉海老師
職稱：會計中級職稱
5.00
解題: 2.42w
引用 @ 藍(lán)廳大可愛 發(fā)表的提問：
實體書店的會計核算 圖書的增值稅是免稅嗎 相應(yīng)的附稅 也免稅嗎
《關(guān)于延續(xù)宣傳文化增值稅和營業(yè)稅優(yōu)惠政策的通知》（財稅〔2013〕87號）第二條規(guī)定，自2013年1月1日起至2017年12月31日，免征圖書批發(fā)、零售環(huán)節(jié)增值稅。同時文件第八條規(guī)定，按照本通知第二條和第三條規(guī)定應(yīng)予免征的增值稅或營業(yè)稅，凡在接到本通知以前已經(jīng)征收入庫的，可抵減納稅人以后月份應(yīng)繳納的增值稅、營業(yè)稅稅款或者辦理稅款退庫。納稅人如果已向購買方開具了增值稅專用發(fā)票，應(yīng)將專用發(fā)票追回后方可申請辦理免稅。凡專用發(fā)票無法追回的，一律照章征收增值稅。”
主稅種免稅附加稅也免
14樓
2023-03-15 07:15:15
2023-03-15 07:40:17
2023-03-15 08:05:42
易 老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師,審計師
4.96
解題: 11.29w
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