請問下2023年底有預提了一筆費用20萬（借管理費用，貸其他應付--匯總），這個費用5月31日前有回了A公司8萬發票，還B公司12萬沒回發票，請問下 1、2024年賬務處理 2、2023年稅務財務報表 3、2023年稅務企業所得稅匯算清繳 這3部分怎么弄
1借其他應付款，貸，利潤分配未分配利潤8萬，借，利潤分配，未分配利潤，貸，其他應付款8萬，匯算清繳，納稅調增12萬 財務報表不動
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老師，2019年11月份公司裝修費發生了2萬元，由于對方未開具來發票，款項一直未付。 會計處理： 借：管理費用-裝修費 2萬元 貸：其他應付款-裝修費 2萬元 若是2020年5月31日匯算清繳之前取得裝修費發票2萬元，但是發票日期為2020年度，不是2019年了，請問2019年能否稅前扣除？如何賬務處理？ 由于匯算清繳之前取得了去年計提的費用發票2萬元，因此無需調整應納稅所得額，2萬元完全可以在2019年度稅前扣除。 2020年5月31日匯算清繳之前取得裝修費發票2萬元，先沖銷去年計提的憑證： 借：管理費用-裝修費 -2萬元 貸：其他應付款-裝修費 -2萬元
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老師，公司去年有筆管理費用還沒收到發票先入賬了，款也沒付，分錄借:管理費用，貸:其他應付款。今年匯算清繳的時候也沒取得發票，所以做了調增，現在已經確認了這個業務不做了，請問我會計賬務上怎么處理
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老師，若是費用發生時未取得發票，但是已經計提，并且于次年 5 月 31 日前來 票，允許在費用發生的年度稅前扣除，匯算清繳時無需納稅調增。 （1）2020 年 12 月份計提 50 萬元租賃費 借：管理費用-房租費 50 萬元 貸：其他應付款-某物業公司 50 萬元 （2）若是發票在 2021 年 5 月 31 日匯算清繳之前到達并付款，沖銷計提憑 證：借：管理費用-房租費 50 萬元（負數）貸：其他應付款-某物業公司 50 萬元（負數） （3）根據取得的發票據實入賬 借：管理費用-房租費 50 萬元 貸：銀行存款 50 萬元，請問：這里沖銷的時間是在2021年5月31日前，同時收到發票入賬在2021年5月31日前，對2021年季度預繳及年度匯算清繳有什么影響呢？
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甲公司適用的企業所得稅稅率為25%。甲公司申報2023年度企業所得稅時，涉及以下事項：（1）2023年，甲公司應收賬款年初余額為3000萬元，壞賬準備年初余額為零；應收賬款年末余額為24000萬元，壞賬準備年末余額為2000萬元。（2）2023年9月5日，甲公司以2400萬元購入某公司股票，作為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產處理。至12月31日，該股票尚未出售，公允價值為2600萬元。（3）甲公司于2021年1月購入的對乙公司股權投資的初始投資成本為2800萬元，采用成本法核算。2023年10月3日，甲公司從乙公司分得現金股利200萬元，計入投資收益。至12月31日，該項投資未發生減值。甲公司、乙公司均為設在我國境內的居民企業。（4）2023年，甲公司將業務宣傳活動外包給其他單位，當年發生業務宣傳費4800萬元，至年末尚未支付。甲公司當年實現銷售收入30000萬元。（5）其他相關資料:①2023年12月31日，甲公司存在可于3年內稅前彌補的虧損2600萬元，甲公司對這部分未彌補虧損已確認遞延所得稅資產650萬元。②甲公司2023年實現
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我的2023年年末未分配利潤是100萬，其中包含2023年我預提了費用12萬，在2024年一月份收到了2023年費用發票8萬，我做的分錄是在01月先把預提的費用分錄沖銷借其他應付款-預提費用12萬，貸：利潤分配-未分配利潤12萬，收到的費用發票分錄是，借利潤分配-未分配利潤，應交稅費-待抵扣進項稅額，貸：庫存現金。目前看報表2023年年末的報表體現未分配還是100萬，2024年02月份報表，假如一月二月合計的本年利潤是20萬。2月末的資產負債表報表未分配利潤應該是100+20+12-8=124萬，那么五月底之前的匯算清繳提報報表是選擇區間2023.01.01至2023.12.31還是哪個區間呢，如果按照2023年的區間選擇的話，那未分配利潤就不準確了呢。老師看看我上面表達的有沒有問題？詳細給指點一下？感激！
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第1筆分錄沒看懂
紅沖以前年度的暫估
那個12萬如果不做匯算調整，用研發加計去補，更正申報會不會有什么問題，會涉及到研發加計核查嗎
用研發加計去補的話之前申報的利潤表需要調整嗎？
12萬調增 你有加計扣除在填寫加計扣除
那固資產加速折舊也跟研發加計一樣，不調整財務報表，只匯算清繳調增12萬是嗎
你好對的是這個么做的
那財務報表的利潤分配是不是就不真實了，按道理利潤分配累計的金額要多12萬
一個是會計利潤，一個是稅法利潤。你賬上的不動是是真實的利潤呀。
老師，我的理解是這個12萬只是稅法上調增，財務報表沒調增，但是之前的財務多預提了費用，現在不用付了，那財報也應該多12萬的利潤分配，如果財報不動，那不感覺就不真實呢
借其他應付款，貸，利潤分配未分配利潤12萬 補這個
老師，之前財務今年直接做了反向沖紅20萬(借管理費用紅字20，貸其他應付款紅字20），然后正確的8萬正常做分錄，我是不是要再把他的2筆分錄沖紅，然后再按照您剛第一筆和上面這筆說的去做分錄呢，麻煩老師了
你好修不修改都可以，因為它不影響你的損益一正數一負數正好也是零。
沖的是20，正確的是8呢
借，其他應付款。貸，利潤分配未分配利潤20。 借，利潤分配未分配利潤。貸，其他應付款。8， 哪里不對，修改吧，按照這個來。
謝謝老師
不用客氣，工作愉快。