請問老師，第一季度利潤90000，繳納企業所得稅4500，第二季度虧損30000，第三季度虧損80000，第四季度虧損10000，第一季度繳納的4500所得稅，在本年結束后需要做計提退稅的的會計分錄嗎
您好，在匯繳時有退稅再做分錄如下，不過風險好大的，我退稅被查了一次，以后季度不要交所得稅，有利潤計提成本費用，在年度匯繳時補交所得稅安全 退稅 1、借:以前年度損益調整 100 （數據請忽略） 貸:利潤分配未分配利潤 100 2、借:應交稅費-企業所得稅 100 貸:以前年度損益調整 100 3、借:銀行存款 100 貸:應交稅費-企業所得稅 100
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2020年第三季度應繳納企業所得稅2000元（已申報，資金未繳納），第四季度虧損（全年也虧損），請問第三季度的企業所得稅還要繳納嗎？
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老師，請問企業所得稅第一季度盈利繳納了，第二季度虧損了，那第一季度繳納的企業所得稅會退回來嗎
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你好。老師，請問第一二季度虧損第三季度彌補一二季度虧損后盈利預交所得稅，第四季度虧損，就是全年虧損，那我預繳的所得稅是在匯算清繳后申請退稅嗎？
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新辦的企業第一季度是盈利繳納企業所得稅，第二季度是虧損，第三個季度也是虧損，第四個季度也是虧損，那第二年匯繳清算繳納企業所得稅可以退？
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你好..2022年第一季度虧損..第二季度盈利的覆蓋不了第一季度的虧損..第二季度也不計提所得稅.. 第三季度的利潤合計全年是有盈利的計提所得稅..第四季度是虧損的..那第三季度計提的所得稅應該怎么減少呢
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老師，我們有臺電腦已經提足折舊，現在更換配件，我可以在直接增加原值嗎？
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老師，被稽查出2020年度接收了虛開的增值稅專用發票，補繳了增值稅和滯納金，變更完申報后，賬面都是怎么做賬，并調整呢？當時做賬就是借費用，進項稅額貸銀行現在需要怎么做賬處理？公司是小企業會計準則錢退不回來啦，
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老師就是24的做的費用沒收到發票25年2月開的這個匯算清繳調增嗎
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老師我現在4.16號申報匯算清繳那5月份才到24年的發票可以嗎
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老師，被稽查出2020年度接收了虛開的增值稅專用發票，補繳了增值稅和滯納金，變更完申報后，賬面都是怎么做賬，并調整呢？當時做賬就是借費用，進項稅額貸銀行現在需要怎么做賬處理？公司是小企業會計準則
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老師，我們公司在建廠房，預計4月底完工。廠房部分租出去部分自用，1月收到廠房租金，3月份開了發票，但我賬面還是在建工程，未轉固。開的房租費發票成本怎么弄啊？
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老師今天填匯算清繳明天填季度報稅那個能補虧損嗎
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老師在不隱瞞收入的情況肯定內賬利潤小于外賬利潤啊，因為外賬固定資產是按折舊算費用的，內賬是一次算支出了呀老師無法支付的應付股利還要轉入營業外收入嗎？分紅前已經申報過個稅，所得稅了，再轉入收入再交稅嗎？
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也不是不夠分老師，就是外賬利潤有20萬，內賬利潤只有10萬，我的意思是按外賬分這20萬，實際根本沒這么多錢分啊，那應付股利如果一直掛賬，到注銷的時候都沒錢分，怎么辦
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我的報關單上是人民幣結算的，但是需要填寫美元離岸價格，申報退稅時出現疑點，申報的美元離岸價超過報關電子數據中的怎么辦？
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老師也就是季度最好不繳納企業所得稅，有利潤就暫估費用，匯算清交時在補所得稅
您好，是的，這都是經驗，踩過坑才總結的
老師，暫估費用要在匯算清繳結束前也就是次年5.31日結束后把票開好就行對吧？
您好，不是， 我們本來就是人為暫估的，在年度匯繳時就是要調增，本來這是一季度 的所得稅，后3季度 虧了，我們調增了也是虧的不交稅
老師，如果暫估費用的發票有時間節點嗎？
您好，有的，年度匯繳前來發票就不用調增了， 這和我們前面討論的沒關系 哦，我們那是故意暫估，就準備年度匯繳調增的
好的好的，季度企業所得稅看的利潤表里的年度利潤累計數對吧
您好，不是，以前年度有虧的話也是能彌補的，不過 這個情況跟我們公司無關的
好的好的，謝謝老師
如果不考慮以前有虧損情況下，季度企業所得稅就看利潤表里的年度利潤數就行對吧
您好，是的，是這么理解 的
非常感謝
?親愛的朋友， 祝您工作順利，生活順意~?? ? ? ? ? ? ? 希望能幫助到您， 感謝善良好心的您給我一個五星好評~