謝謝老師

不客氣，祝你工作順利,周末愉快！如果感覺滿意的話，麻煩給個五星好評哦。

老師，進項大于銷項的時候，不做分錄處理嗎

是的，那個不做分錄的

那就進項還在借，銷項還在貸，不用管嗎

是的，不需要管他們的余額，你正確申報增值稅就行

嗯嗯好的

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老師，我還想問如果銷項大于進項，然后上期留抵稅額抵了一部分，還剩一部分需要交增值稅，這個怎么處理

一樣的月末先計算 應交增值稅=本月銷項稅-(本月進項-本月進項轉出) -上月留抵 如果應交增值稅小于0，是留抵稅，不做任何分錄； 如果大于0，需要交稅就是以下分錄 借：應交稅費-增值稅-轉出未交增值稅 貸：應交稅費-未交增值稅 下月交稅分錄 借：應交稅費-未交增值稅 貸：銀行存款

進項稅額轉出對嗎

進項回來的票多了

當期進項大抵不完，等到下期繼續抵

正經勾選的不想抵扣就進項轉出

或者直接做不抵扣勾選。但是以后就不能抵扣了

就是這期進項100，銷項10元，那我這期不做分錄，不交稅

那到了下期，進項發生50，銷項發生60,本來應該交10，但是上期留抵90，那又不用交稅了，這個不用做分錄嗎

可以的，不是必須要交稅

除非稅務局要求必須交多少稅

用做分錄嗎

不需要做分錄。交稅才做結轉的分錄

那如果減去留抵的90元，還要交10元的增值稅呢，咋做分錄，我是不是沒表達清楚，我的意思是抵完留抵的稅額，還要交稅，這個分錄怎么表示，怎么結轉和計提，這不是多了一個抵的留抵稅額嗎

你現在認證了100，要么全部抵扣，銷項稅10按我說的計算出來不交稅，不需要結轉。要想交稅就不用勾選抵扣，直接按1銷項稅10元結轉未交增值稅，分錄就是前邊寫的。