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老師,有個員工 段明,24年10月份社保和公積金不在我公司繳納了,但是工資還在這里開,這個計提工資和發放工資咋做分錄啊,舉一個代數值的例子吧?另外,個稅申報填寫的部分他的社保和公積金怎么填寫呀?他 系統里面每月還有養老她母親的專項扣除呢這咋處理?

2024-11-08 16:10
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2024-11-08 16:14

好的,我來解答您的問題。 1. 計提工資和發放工資的分錄: 假設段明10月份的工資為10000元,分錄如下: - 計提工資時:借方“應付職工薪酬”10000元,貸方“管理費用”(或相應的費用科目)10000元。 - 發放工資時:借方“應付職工薪酬”10000元,貸方“銀行存款”10000元。 2. 個人所得稅申報: 由于段明10月份的社保和公積金不再由貴公司繳納,這部分在個稅申報時不再作為扣除項目。他的專項扣除如果還包括養老親屬的扣除,這部分仍然可以按照規定填寫在個稅申報中,只要這種扣除條件仍然滿足。

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快賬用戶7804 追問 2024-11-08 16:22

計提工資時:借方“應付職工薪酬”10000元,貸方“管理費用”(或相應的費用科目)10000元。你寫的分錄錯了,寫反了吧

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齊紅老師 解答 2024-11-08 16:25

抱歉,確實我描述反了。正確的分錄應該是: - 計提工資時:借方“管理費用”(或相應的費用科目)10000元,貸方“應付職工薪酬”10000元。 感謝您的指正,希望這樣解答更清晰。

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