Q
請問老師，不得抵扣的進項稅額以前做了抵扣，現在想做轉出怎么處理
2024-10-22 10:42
2024-10-22 10:46
可以做進項稅額轉出，將對應的進項稅額從應交稅金-應交增值稅（進項稅額）科目轉到成本費用等相關科目。記得調整相關會計分錄和報表數據。
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可以做進項稅額轉出，將對應的進項稅額從應交稅金-應交增值稅（進項稅額）科目轉到成本費用等相關科目。記得調整相關會計分錄和報表數據。
2024-10-22
對于以前年度已抵扣現在需要轉出的進項稅額，應通過“應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出”科目進行調整，并相應減少相關成本或費用。具體分錄需根據實際情況調整。
2024-10-22
如果你想處理以前年度未抵扣的進項稅額，現在進行轉出，應該在增值稅納稅申報表的“其他”欄目中填寫相應的金額，并在稅務局規定的其他相關欄目填寫說明，確保報表反映的信息準確無誤。具體操作時建議核對最新的稅務填報指南，確保符合當前的稅法要求。
2024-10-29
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分錄怎么寫呢，年初進項稅額有借方余額
借：相關成本費用科目 貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出） 如果是年初發現的錯誤，還需調整期初余額。具體科目根據實際情況確定。
是22年做的抵扣，需要做以前年度損益調整嗎？餐飲類的，應該是費用類的
不需要做以前年度損益調整。直接調整當期的進項稅額轉出即可，借記相關費用科目，貸記應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出）。餐飲類支出通常計入管理費用或其他業務成本。
進項稅額借方有余額，就表示有留抵稅額吧？做轉出不需要補交稅款吧
進項稅額借方余額確實代表留抵稅額。做進項稅額轉出時，只是調整賬目，并不需要補交稅款。根據實際情況調整相關科目即可。