之前都沒有建賬，計提折舊肯定是沒有做的。上個月老板才給我合同和發票，我是這么做的：xx公司轉入機器設備一批 借：固定資產—機器設備 貸：銀行存款（回單老板說有付款憑證暫時還沒給我） 這種轉入的固定資產不知道次月需要做計提折舊嗎？是不是上個月做的就只需這個月開始計提折舊？還是要把以前年度沒有入賬的固定資產做計提折舊，年限都不知道怎么算

對于轉入的固定資產，確實需要從接收當月開始計提折舊，因為這是資產開始使用的時間點。若之前沒有記錄，現在補記時： 1. 確認價值：先明確這批設備的原值和折舊年限。 2. 補提折舊：如果知道之前未計提折舊的時間長度，計算這部分期間的折舊額，并進行補提。 3. 正常計提：從接收當月開始，按剩余年限按月計提折舊。 關于折舊年限，通常參考設備的性質、技術更新速度等因素，如果沒有具體規定，可以參考同類設備的行業標準或與老板商議確定。建議整理好所有資產信息，以便準確計算折舊。

xx公司轉入機器設備一批 借：固定資產—機器設備 貸：銀行存款—公賬 收到發票后是這么入賬嗎？兩張專票票是22年開具的，拿到現在才入賬，這個進項稅額部分我沒有做賬務處理，想著是以前年度抵扣過的，您看這種情況我做的分錄對嗎？

您的分錄基本正確，但還需考慮進項稅額的處理： 1. 借：固定資產-機器設備 2. 貸：銀行存款-公賬 對于22年開具的專票，首先確認稅局是否允許跨年抵扣。如果允許，您可以： 借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額 貸：遞延收益-待抵扣進項稅 然后，等到實際抵扣時： 借：應交稅費-應交增值稅-已交稅金 貸：銀行存款-公賬 注意：不同地區和稅法可能有不同的規定，請參照當地最新的稅務政策執行。如有疑問，建議咨詢專業人士或當地稅務機關。

1.22年3月取得的2張專票當年就已經抵扣了，拿到現在入賬不需要再做抵扣分錄吧？我上面寫的分錄沒有做這個沒錯吧？借：應交增值稅—進項稅額 2.您說的需要補提折舊，不管22年3月到23年12月有沒有建賬，現在入賬就要補提折舊，是這意思嗎？ 3.生產車間的這些機器設備折舊年限3年合適嗎？

1. 如果22年的專票已經抵扣，現在入賬時不需要再次做抵扣分錄。您之前的分錄只涉及固定資產入賬，未涉及稅項處理，這在邏輯上是正確的，但遺漏了進項稅額的確認環節。 2. 是的，即使在沒有建賬的期間內，一旦開始賬務處理，應從接收固定資產的當月開始補提折舊，直至當前月份。因此，即使22年3月至23年12月之間沒有進行賬務處理，現在入賬時也應補提折舊，從接收當月起至當前月份。 3. 生產車間使用的機器設備折舊年限為3年是合理的，這符合一般會計準則中對這類資產的估計折舊年限。不過，具體折舊年限應根據設備的實際性質、預期使用壽命、技術更新速度等因素綜合考慮，并可能因行業標準或特定稅務規定而有所不同。建議參考相關行業指南或咨詢專業人士以確定最合適的折舊年限。

您說的我遺漏了進項稅額確認環節是什么意思？我上個月做的機器設備轉入分錄：借：固定資產—機器設備 貸：銀行存款—公賬 這個月做計提折舊，是不是要從22年3月轉入當月開始算起補提呢？ 計提折舊 借：制造費用—機器設備 貸：累計折舊 這兩筆分錄做對了嗎？

您的理解正確，關于進項稅額確認環節，指的是在接收固定資產時，應確認相應的進項稅額，并將其計入應交稅費科目，而不是直接沖減銀行存款。正確的處理方式應該是： 1. 當接收固定資產時： 借：固定資產 - 機器設備 應交稅費 - 應交增值稅 - 進項稅額 貸：銀行存款 - 公賬 2. 補提折舊，從22年3月開始算起，直到當前月份。您的計提折舊分錄基本正確，但這里應確保“制造費用”科目正確反映了該筆折舊費用的實際歸屬部門或項目。正確的分錄如下： 借：制造費用 - 機器設備 貸：累計折舊 請注意，上述處理需基于您所在地區的具體稅法和會計準則，建議根據實際情況調整或咨詢專業人士。

謝謝您的解答和幫助！老板在采購材料時都是用公賬上的錢去采購的，但是公賬上的實收資本根本不夠支付，每月采購材料大于銀行存款上面的錢，您說這種情況應該怎么解決？和老板溝通了幾次，他都說是公司員工個人卡打到公賬上的，但遲遲也沒看見個人卡打到公賬上的收款回單